Публикации on-line

Статья, посвященная комплексному рассмотрению новой редакции Сорока рекомендаций ФАТФ, призвана помочь кредитным организациям сформировать основы методологии внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условиях изменившихся требований международных стандартов финансового мониторинга.

В последние годы все чаще становятся достоянием общественности случаи электронных атак со стороны хакеров. Это типичное проявление киберпреступности. «Беловоротничковая» криминальная деятельность приводит к существенным убыткам юридических и физических лиц, пострадавших от кражи средств с их банковских счетов, а также у пользователей электронных платежных систем. Постараемся понять, может ли все‑таки Интернет стать безопасной транзакционной средой, и если да, то что для этого необходимо.

За последнее десятилетие мир торгового финансирования изменился. На рынок были выпущены новые продукты, усилились регулятивные требования, появились новые редакции международных правил, регулирующих эту сферу. Своим мнением о современных тенденциях глобального рынка торгового финансирования, воздействии на него тех или иных факторов и проблемах, которые стоят в настоящее время перед его участниками, с нами поделился господин Скотт Стивенсон, старший менеджер Департамента финансирования торговли Международной финансовой корпорации (Scott Stevenson, Senior Manager, Trade and Supply Chain Finance Department, International Finance Corporation, World Bank Group).

Вступившее в силу 23 мая 2012 года Указание Банка России от 04.04.2012 № 2800-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”» ввело новое понятие «резервы — оценочные обязательства некредитного характера». Рассмотрим, как в связи с этим и другими уточнениями изменился порядок отражения операций в бухгалтерском учете.

Статья посвящена проблеме совершенствования оценки и хеджирования процентного риска, принимаемого коммерческими банками. На материалах анализа финансовой отчетности банков по МСФО доказана значимость этого вопроса. С учетом наиболее часто применяемого метода оценки процентного риска — метода гэп-анализа — предложены способы повышения точности оценок в комбинации с элементами сценарного моделирования.

Статья продолжает цикл публикаций о деятельности банков в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В ней рассматриваются вопросы разработки и актуализации внутренней нормативной базы кредитной организации, исполнения положений документов Банка России. Анализ внутрибанковских документов проводится с учетом их условного разделения на четыре уровня.

Изменение жизненных ценностей состоятельных людей приводит не только к изменению продуктов, предлагаемых банками, но и к переосмыслению дизайна точек продаж — банковских отделений. Как бы быстро ни развивались альтернативные каналы, как бы сильно ни старалась банковская индустрия вытолкнуть клиентов из отделений, физическая точка продаж остается самым важным местом контакта банковского бренда с клиентом, каналом с долей до 99% всего объема продаж. Даже если клиент посещает отделение лишь раз в году или раз в несколько месяцев, оно имеет важнейшее значение в построении отношений клиента с банком.

В отношениях доверительного управления банки могут выступать как в роли доверительного управляющего, так и в роли учредителя управления. При передаче имущества в доверительное управление немаловажное значение имеет то, кто и в каком порядке должен исчислять и уплачивать НДС, причитающийся к уплате в процессе деятельности по управлению имуществом.

В настоящее время ковенанты стали неотъемлемой частью кредитных сделок во всем мире, в результате чего большинство банков даже не рассматривают вопрос о предоставлении средств при их отсутствии. Однако зачастую российские кредитные организации применяют данный инструмент крайне неумело, создавая лишь видимость защищенности от кредитного риска и причиняя множество неудобств своим клиентам.

Изменение роли службы внутреннего аудита стало реальностью. Этому прежде всего способствовал финансовый кризис, который вынудил акционеров, высший менеджмент по-новому расставить акценты в управлении кредитными организациями, а регуляторы начали активно менять правила банковского бизнеса. Рассмотрим основные изменения в области внутреннего аудита с точки зрения регулирования и управления.