Публикации on-line

Оптимизация бизнес-процессов традиционными методами (постепенного улучшения или реинжиниринга) имеет существенные недостатки. Оптимизация, основанная на метаматричном подходе, лишена этих недостатков и повышает эффективность деятельности. Метаматричный подход дает большое многообразие показателей, пригодных как для разового измерения риска, так и для его постоянного мониторинга. Описанная в статье технология позволяет осуществлять ряд важных функций управления: проводить анализ устойчивости, анализ адаптивности, организационную адаптацию, оптимизацию реорганизационных путей.

Кризис финансовых рынков выявил серьезные проблемы, связанные с традиционной секьюритизацией по «американской» модели pass-through (с участием инструментов MBS). Оказалось, что в условиях рыночного стресса облигации covered bonds обладают более высокой ликвидностью, поскольку секьюритизация считается менее прозрачным и более спекулятивным инструментом, что ограничивает спрос инвесторов.

В статье обращено внимание на слабость использования в посткризисный период стандартного юридического инструментария и связанную с этим необходимость изменения методологических подходов к эффективному взысканию денежных средств с должника. Предложено применять технологии комплексного системного информационного сопровождения решения долговых проблем — «корпоративное коллекторство».

Резервные требования применяются для регулирования общей ликвидности банковской системы. Увеличивая норматив обязательных резервов, регулятор уменьшает денежную массу, поскольку денежный мультипликатор находится в обратной зависимости от норматива обязательных резервов. Рассмотрим нормативное регулирование и порядок бухгалтерского учета обязательных резервов в Банке России, а также последние изменения, произошедшие в порядке их бухгалтерского учета.

С 1 ноября 2010 г. вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». Необходимость внесения изменений в действующий порядок обмена валют была продиктована упразднением понятия «обменный пункт», вокруг которого была построена вся ранее действующая Инструкция № 113-И. Однако новый документ вызвал у работников банков множество новых вопросов и проблем.

Показатель требуемой отдачи на акционерный капитал является одним из ключевых компонентов методик оценки стоимости компаний, а также важным элементом систем бюджетирования (распределения) капитала в коммерческих банках. От корректности его расчета зависит правильность принятия управленческих и стратегических решений, определяющих дальнейшее развитие кредитной организации. Располагая информацией о фактической оценке российских банков, можно попытаться получить оценку величины требуемой отдачи на акционерный капитал, соответствующим образом преобразовав модель оценки стоимости банка.

Тема по урегулированию проблемной задолженности актуальна для большинства банков. В связи с этим им приходится вести учет операций по прекращению обязательств кредитного характера через отступное в случае, если в качестве отступного предоставляется имущество, а также при признании торгов по реализации заложенного имущества несостоявшимися. Каковы основные рекомендации по учету таких операций?

В соответствии со ст. 319 Гражданского кодекса РФ сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения покрывает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем — проценты, а в оставшейся части — основную сумму долга. Поскольку при применении данной статьи возникало множество проблем, а неоднозначность ее формулировок не могла не сказаться на практической деятельности банков, Президиумом ВАС РФ было издано Информационное письмо № 141, в котором на основе обобщения современной судебной и арбитражной практики был разъяснен ряд спорных вопросов.

Международные стандарты финансовой отчетности МСФО (IAS) 32, МСФО (IAS) 39, МСФО (IFRS) 7 устанавливают требования к признанию и оценке большинства финансовых инструментов, а также к раскрытию информации о характере, степени рисков, связанных с ценными бумагами, и управлении такими рисками. Каковы различия требований МСФО и положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П? Какие изменения в учете ценных бумаг произойдут в связи с вступлением в действие с 1 января 2013 года МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты»?

Поскольку в настоящее время не существует каких?либо единых международных стандартов и примеров лучшей деловой практики по комплаенсу в сфере глобальных экономических санкций, комплаенс-специалистам финансовых институтов приходится самостоятельно и часто с нулевой позиции выстраивать систему мониторинга и контроля за соблюдением режима глобальных санкций. С учетом активного участия российских финансовых институтов и организаций в международном бизнесе, глобализации мировой финансовой системы, предстоящего вступления России в ВТО проблематика глобальных экономических санкций не должна остаться без внимания cо стороны национального регулятора и российских финансовых институтов.