Учет расчетов по служебным командировкам

Размещено на сайте 14.07.2011

Каждый страховщик сталкивается с проблемой правильного оформления командировочных расходов. Особую актуальность это приобретает для организаций, имеющих разветвленную организационную структуру. Обратим внимание на некоторые проблемные ситуации, возникающие в связи с решением вопросов об обоснованности командировочных расходов.

Л.И. Баранова, ООО СК «ВТБ Страхование», филиал в С.-Петербурге, руководитель бухгалтерской службы

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Суточные следует выплачивать за все дни пребывания работника в командировке, даже если он по своей вине не выполнил трудовые обязанности.

Затраты на проезд на такси в аэропорт или на вокзал могут учитываться при расчете налога на прибыль, если подтверждена их экономическая целесообразность.

Если работник направляется в место командировки на личном транспорте, расходы на ГСМ могут быть заложены в сумму арендной платы или компенсированы по предъявлении чеков ККТ с учетом пройденного расстояния.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам