Новый подход к оценке поведенческой вероятности дефолта

Согласно новому МСФО (IFRS) 9 необходимо иметь оценку риска дефолта по кредиту на всем протяжении жизни кредита (lifetime estimation) для своевременного формирования необходимого объема резервов с учетом динамики изменения уровня риска. В нашей статье мы ставим задачу шире и исследуем влияние параметров кредита с учетом их специфики на оценку риска дефолта на всем протяжении его жизненного цикла. Полученную оценку кредита целесообразно использовать при подготовке отчетности по МСФО (IFRS) 9, когда необходимо считать lifetime PD.