Определение связанных контрагентов при идентификации крупных кредитных рисков
Размещено на сайте 22.07.2014
У банков могут возникать крупные кредитные экспозиции по отношению к группе контрагентов, между которыми существуют взаимоотношения или взаимозависимость, способные привести к одновременной утрате платежеспособности. Это означает, что группа контрагентов несет для банка единый риск, как если бы это был один контрагент. Такая группа должна признаваться группой связанных контрагентов. Поэтому в управлении и контроле крупных кредитных экспозиций так важна идентификация групп связанных контрагентов.
Г.П. Бортников, банковский эксперт
Н.А. Кафтанов, банковский эксперт
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
МСФО (IAS) 24 предусматривает, что если у двух предприятий общий директор или иной представитель высшего руководящего персонала, то они необязательно являются связанными сторонами. На практике это создает «лазейку» для лиц, контролирующих несколько компаний.
|
Иногда теневой контролер «выходит на свет» — когда фигурирует в роли гаранта (поручителя) по кредиту конкретной компании, и для надзора становится очевидно, что без наличия интереса в данном бизнесе объяснить принятие риска этим поручителем невозможно.
|
Целью идентификации должен быть охват не всех возможных взаимосвязей между различными контрагентами, но именно тех связей, которые могут привести к возникновению крупных рисков с точки зрения конкретного банка.
|
Группа сама по себе может быть крупной по отношению к малому или среднему банку, но для крупного банка ее экспозиция окажется несущественной (если привязать ее к размеру капитала или активов банка).
|
Встречный аудит всех контрагентов предприятий-заемщиков позволяет выявить «дружественные» операции между контрагентами одного круга. Однако такой аудит является дорогостоящим инструментом идентификации группы.
|
Банки, которые достоверно идентифицируют группу при рассмотрении решения о кредитовании или инвестициях, оказываются в менее выгодных условиях по сравнению с банками, которые поверхностно подходят к этому вопросу.
|
Банку необходимо изначально получить и периодически обновлять максимально возможную информацию о непогашенных кредитах и эмиссиях ценных бумаг компаний группы в других банках.
|
