Сложные вопросы заполнения отчетности по форме 0409265

Размещено на сайте 06.09.2024

Форма отчетности 0409265 (далее — Отчет) демонстрирует переход на датацентричный подход при формировании отчетности. Она разработана регулятором с целью сократить количество форм отчетности, объединив наиболее востребованные показатели форм 0409251 и 0409256. Отчет достаточно новый, и на практике его заполнение вызывает массу вопросов. Учитывая это, регулятор не применял меры в отношении банков, допустивших нарушения при его составлении за I и II кварталы 2024 г. Рассмотрим проблемы заполнения Отчета (раздел 1), проанализируем сложившуюся практику и систематизируем подходы регулятора.

Алсу ОЗКАН, АКГ «Листик и Партнеры», заместитель руководителя департамента банковского аудита

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

В примечаниях к кодам, указанным в п. 2.2 Порядка заполнения Отчета, номера счетов клиентов приведены ориентировочно, в качестве примера. Перечни счетов не являются исчерпывающими. Банк должен самостоятельно определить счета для включения в Отчет — на основании пояснений из п. 2 и расшифровки кодов (п. 2.2) Порядка.

При заполнении графы 9 подраздела 1.1 раздела 1 необходимо ориентироваться на количество счетов, действующих на конец отчетного периода.

В графе 5 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета с кодом «1» должна отражаться информация о счетах, предусматривающих совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт, к которым по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, выпущены и выданы клиенту указанные карты.

При наличии одновременно двух статусов клиента код в графе 4 подраздела 1.2 раздела 1 должен определяться на основании балансового счета, с которого списываются денежные средства: 40817 для самозанятых, 40802 для МСП.

С 01.01.2025 будет возможность проставлять в графе 14 подраздела 1.2 раздела 1 код «1» в отношении переводов денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытый как в отчитывающейся кредитной организации, так и в другой кредитной организации.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам