Счет типа «С»: возможность взыскания по поручениям ФНС и СФР, учет изменения статуса нерезидента на КИК

Размещено на сайте 10.06.2024

Распространяется ли п. 5(1) Указа № 95 на поручения на списание и перечисление задолженности, выставляемые ФНС, и на инкассовые поручения, выставляемые СФР, если в поручении указывается банковский счет типа «С» должника — клиента банка? Как поступать банку в аналогичных случаях, когда к счету типа «С» поступает документ на списание, формально не являющийся исполнительным? Нужно ли банку право списывать деньги со счета типа «С» для перевода на обычные счета в связи с получением владельцем счета статуса контролируемой иностранной компании (КИК)? На эти вопросы ответил Банк России.

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Согласно изменениям в п. 5(1) Указа № 95, на деньги и ценные бумаги, учитываемые на счете типа «С», не может быть обращено взыскание по исполнительным документам, наложен арест, не может быть заявлено требование о взыскании обязательных платежей, не могут быть приняты иные обеспечительные меры, если судебные акты и акты иных органов вынесены после 3 января 2024 г.

Денежные средства, зачисленные на счета типа «С» во исполнение обязательств, подпадающих под установленный Указом № 95 временный порядок, до того, как иностранный кредитор приобрел статус лица, соответствующего требованиям п. 12 Указа № 95, продолжают учитываться на таких счетах и после приобретения им такого статуса.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам