Обязана ли ИФНС сообщить кредитору о движении денежных средств по счетам должника

Размещено на сайте 07.07.2023

В статье рассмотрена неоднозначная правоприменительная практика, касающаяся исполнения запроса кредитора о предоставлении ИФНС информации по банковским счетам и вкладам должника, в том числе в части движения денежных средств. Подобные ситуации затрагивают интересы кредитных организаций, действующих как в качестве взыскателей, так и в статусе исполняющих банков.

Юлия СЕВАСТЬЯНОВА, банковский юрист, к.ю.н.

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Суды первой и апелляционной инстанций резюмировали, что предусмотренная п. 2 ч. 9 ст. 69 Закона № 229-ФЗ возможность истребовать у банков сведения о количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте по счетам должника отнесена к полномочиям судебного пристава-исполнителя, реализуемым в соответствии с ч. 8 названной статьи.

Кассационный суд счел ошибочным вывод нижестоящих судов о том, что по запросу взыскателя по исполнительному листу налоговый орган обязан предоставить только информацию о номерах счетов должника, открытых в банках.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам