Технический сбой при передаче в ФНС сообщения об открытии или закрытии счета: виноват ли банк?

Размещено на сайте 03.08.2022

Резкие изменения ставок по вкладам, связанные с нестабильной экономической ситуацией, приводят к росту количества операций по открытию (закрытию) счетов физлиц. Очевидно, что увеличится и число технических ошибок при направлении банками сообщений об открытии (закрытии) счетов, а ФНС будет чаще привлекать банки к ответственности за нарушение сроков уведомления. Как суды разрешают такие споры?

Юлия СЕВАСТЬЯНОВА, банковский юрист, к.ю.н.

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

В судебной практике возникают споры по поводу сроков исправления данных о закрытии (открытии) счетов в том случае, когда ошибки допущены по вине банка. ФНС полагает, что банки не вправе ссылаться на пятидневный срок для исправления недостатков и должны направить исправленное сообщение в трехдневный срок.

В случае непринятия налоговым органом электронных сообщений банка п. 3.6 Положения № 311-П, устанавливающий срок для исправления несоответствий между сведениями, представленными банком в сообщении об открытии/закрытии счета, и учетными данными, имеющимися в налоговых органах, применению не подлежит.

Суд или государственный орган, рассматривающий дело о правонарушении, может по своему усмотрению признать в качестве смягчающего ответственность обстоятельства любое иное обстоятельство, не названное в п. 1 ст. 112 НК РФ.

Если в 2011 г. суд был готов снизить штраф с 40 000 до 1000 руб., то в 2020 г. стало возможным только снижение до 20 000 руб.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам