Проверка налоговой благонадежности контрагентов: методология и рекомендации

Проверка банками своих партнеров при заключении договоров позволит обеспечить стабильное и эффективное ведение коммерческой деятельности, соблюдение регуляторных требований и высокий уровень эффективности управления коммерческими, финансовыми, налоговыми и иными рисками. Проверка налоговой благонадежности партнеров может быть выделена в качестве отдельной проверки по причине того, что такая проверка включает ряд специ­фических тестов, свидетельствующих о соблюдении требований налогового законодательства (в том числе на основании ресурсов и аналитик, публикуемых и администрируемых ФНС России), а также вытекает из требований статьи 54.1 НК РФ.