Международный обмен информацией (CRS): подготовка к отчетности и нововведения в законодательстве

Размещено на сайте 05.02.2021

В ноябре-декабре на сайте ФНС России, посвященном CRS, появилось несколько нововведений: новый формат для сдачи отчетности за 2020 г. в отношении иностранных налогоплательщиков, обновленный перечень стран, участвующих в обмене информацией с Россией, изменения в Постановлении № 693 и др. Что означают все эти изменения для банков и что нужно предусмотреть для успешной подготовки к сдаче отчетности?

Дарья АВЕРИНА, налоговый консультант, специалист по вопросам CRS и FATCA

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

В этом году ОФР ждут новые требования к формированию отчетности, проверки ФНС России, а также внедрение в процессы и процедуры по CRS ряда нововведений, появившихся буквально в конце 2020 г.

Новые форматы существенным образом затрагивают процесс идентификации и дальнейшего взаимодействия с клиентом с целью сбора сведений для формирования корректной отчетности.

Чтобы избежать риска предоставления некорректных TIN, рекомендуется установить процедуру проверки формата «на входе», или при приеме клиента на обслуживание, когда он предоставляет форму самосертификации.

Кроме необходимости подготовки к отчетности в этом году, ОФР следует иметь в виду, что могут начаться активные проверки ФНС России, направленные на выявление нарушений требований CRS.

Обновлен перечень стран, участвующих в обмене информацией с Россией, — в него вошли 91 страна и территория, среди которых теперь Турция и Нигерия.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам