Управление налоговой нагрузкой банка: этапы формирования риск-ориентированного подхода

Размещено на сайте 21.03.2019

Какие критерии используются налоговыми органами при выборе организаций для предстоящих налоговых проверок? Какие участки налоговой работы наиболее болезненны для кредитной организации? Что должна включать в себя система классификации, мониторинга, контроля и управления налоговым риском?

Андрей КНЯЗЕВ, налоговый эксперт

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Градации налоговых рисков, разрабатываемые банком самостоятельно, могут быть различными. Основаниями для разделения могут выступать как причины, так и последствия рисков.

Банк самостоятельно определяет подразделения, ответственные за применение инструментария выявления и последконтроля рисков. Желательно не ограничивать этот список налоговым отделом, поскольку перечень рисков может быть обширным.

К вопросам, которые находятся в зоне наибольшего риска, на сегодняшний день смело можно отнести ТЦО, выплаты доходов в пользу иностранных контрагентов, представление документации по МГК и вопросы экономической обоснованности сделок.

В ряде случаев автоматизация является «ящиком Пандоры», открыв который банк может столкнуться со множеством трудностей и вопросов. Но лучше открыть этот ящик самим, нежели его откроют сотрудники контролирующих

Далеко не всегда возможно оценить количественный показатель риска. В таких случаях нужно прибегать к субъективному методу и соответствующей «системе координат».

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам