Чем грозят банкам ошибочные выводы при отказе предоставить информацию в ФНС: обзор свежей судебной практики

Размещено на сайте 29.08.2018

Вправе ли налоговая инспекция направлять требование об истребовании документов, касающихся деятельности проверяемого налогоплательщика, его контрагентам? Какие нормы НК РФ банки часто интерпретируют неверно, отказывая налоговой инспекции в предоставлении документов и информации? В течение какого срока банки могут исправить ошибки в уведомлении об открытии (закрытии) счетов, направленном в ФНС?

Юрий ЛЕРМОНТОВ, государственный советник РФ 3-го класса

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Статья 93.1 НК РФ: истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.05.2018 № 17АП-5846/2018-АК по делу № А60-45825/2017

Статья 126 НК РФ: непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.05.2018 № Ф09-3090/18 по делу № А60-47589/2017

Статья 132 НК РФ: нарушение банком порядка открытия счета
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.05.2018 № 19АП-2594/2018 по делу № А48-8345/2017

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам