Клиентские схемы ухода от налогов: какие риски подстерегают банк?

К сожалению, не всегда клиентские методы налоговой оптимизации находятся в правовом поле РФ. Проблемы выявления подобных схем зачастую ложатся на плечи банков, у которых могут возникать риски от штрафных санкций и административной ответственности до отзыва лицензии. Какие схемы ухода от налогов наиболее часто могут выявляться банками? По каким критериям выявить необоснованную налоговую выгоду? Каковы методы оценки риска на стадиях заключения договора и работы с клиентом?