Снижение кредитного риска на основе применения Инструкции Банка России № 139-И
Размещено на сайте 30.07.2013
Банк имеет право использовать подход к снижению кредитного риска в соответствии с п. 2.3 или 2.6 Инструкции Банка России № 139-И. Рассмотрим, как применение п. 2.6 поможет банку снизить кредитный риск и обосновать такой выбор для ТУ Банка России, как при применении данного документа учитывать требования Закона о рынке ценных бумаг и каковы особенности расчета нормативов Н1, Н3, Н6.
О.А. Нестерова, UBA Consultancy Service, аудитор
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
Банк вправе применять один из подходов к снижению кредитного риска по обеспеченным кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, а также по производным финансовым инструментам (п. 2.3 и 2.6 Инструкции № 139-И).
|
Пункт 2.6.2 Инструкции № 139-И не допускает принятия в обеспечение договора, определенного ст. 51.3 и 51.5 Закона № 39-ФЗ, ценных бумаг, выпущенных контрагентом (заемщиком) или его аффилированными лицами, а также удостоверенных депозитариями, отвечающими критериям п. 1.2 Указания № 2732-У.
|
Формула для расчета абсолютного значения чистой позиции по ценной бумаге, приведенная в п. 2.6.1 Инструкции № 139-И, может быть использована в случае проведения банком одной сделки РЕПО в рамках генерального соглашения, если такая сделка отвечает требованиям п. 2.6.1 и 2.6.2 Инструкции № 139-И.
|
Из изложенного можно сделать следующие выводы:
— при применении п. 2.6 Инструкции № 139-И актив банка должен возникать из договора, определенного ст. 51.3 и 51.5 Закона № 39-ФЗ. А обеспечение по данному активу должно соответствовать п. 2.6.2 Инструкции № 139-И;
— если актив возник из договора, определенного ст. 51.3 Закона № 39-ФЗ (но не выполняются требования ст. 51.5 Закона № 39-ФЗ), имеет обеспечение, соответствующее условиям п. 2.6.2 Инструкции № 139-И, то применяется п. 2.3.8 Инструкции № 139-И;
— если актив банка возник из договора, предусмотренного ст. 51.3 и 51.5 Закона № 39-ФЗ, при этом выполняются условия, предусмотренные п. 2.6.1 Инструкции № 139-И, но обеспечение по таким договорам не соответствует п. 2.6.2 Инструкции № 139-И, то в этом случае следует применять п. 2.6;
— формула расчета абсолютного значения чистой позиции, приведенная в п. 2.6.1 Инструкции № 139-И, является универсальной;
— процентные доходы (в т.ч. купонные) включаются в расчет норматива Н1 согласно Инструкции № 139-И, но не включаются в расчет норматива Н6;
— счет 50313 «Долговые обязательства Банка России» включается в расчет норматива текущей ликвидности через код 8989.
|
