Ответственность банков за налоговые и финансовые нарушения
Размещено на сайте 03.10.2013
Вовлечение банков в процесс налогового контроля — общемировая тенденция, противостоять которой бессмысленно. Но полезный эффект от реализации банками некоторых положений законопроекта № 330414-6 будет несопоставим с трудозатратами на выполнение предусмотренных будущим документом обязанностей. Новые положения Налогового кодекса РФ и планируемые новшества, касающиеся электронного документооборота, создают достаточный уровень комфорта для налоговиков с точки зрения пользования банковской информацией.
П.А. Гагарин, АКГ «Градиент Альфа», председатель совета директоров, Торгово-промышленная палата РФ, руководитель рабочей группы по управлению налоговыми рисками экспертного налогового совета
Т.А. Ильинова, АКГ «Градиент Альфа», руководитель аудиторско-правового департамента
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
Нормы законопроекта № 330414-6, усиливающего контроль за банковской информацией со стороны ФНС России, дублируют контроль за банками со стороны Банка России.
|
Благодаря ОЭСР многие страны-офшоры, находящиеся в «сером» списке, составленном организацией изначально (41 государство), постепенно «обеляются», что затрудняет их использование для ухода от налогов.
|
Изменения, вступившие в силу с 24 августа 2013 г. и внесенные в НК РФ Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ, во многом продиктованы сотрудничеством России с международной организацией FATF, устанавливающей меры борьбы с отмыванием денег.
|
Теперь банки обязаны предоставлять в налоговые органы в течение трех дней информацию об открытии или закрытии счетов (изменении реквизитов счетов) юридических и — самое важное — физических лиц.
|
Согласно поправкам, внесенным в ст. 76 НК РФ Законом № 134-ФЗ, с 2015 г. решение о приостановлении операций на счетах в банке при непредставлении декларации принимается в течение 10-дневного срока с момента непредставления декларации.
|
Налоговая служба может пользоваться электронной почтой для рассылки уведомлений, а ответственность за неполучение такого уведомления будет лежать на налогоплательщике.
|
