Аудиторские процедуры по оценке IT-процессов отслеживания сомнительных операций

Размещено на сайте 07.12.2016

Оценка качества проводимых банком процедур ПОД/ФТ является одной из задач внешнего аудита, проводимого в соответствии с МСА. Решить данную задачу напрямую зачастую не представляется возможным, так как при большом количестве операций, совершенных в банке за отчетный период, их анализ аудитором нереален. В таких случаях оценка может быть проведена с использованием аналитических процедур.

Михаил ВИННИКОВ, консультант по IT-системам

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Наличие только высокоуровневых документов, основанных на прямом копировании нормативных документов и рекомендаций регулятора, явно указывает на низкий уровень проработанности в банке задачи выявления подозрительных операций.

Низкий уровень зрелости IT-процессов не гарантирует того, что система реально работает, а не формально «числится на балансе».

В банке должна существовать регламентированная процедура работы с клиентом, если по его счетам обнаружены операции, которые с большой вероятностью могут быть отнесены к подозрительным. В идеале развитие ситуации должно быть зафиксировано в договорах банковского счета, договорах на расчетно-кассовое обслуживание и др.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам