Аналитический журнал
Управление в кредитной организации

В Указании от 15 апреля 2015 года № 3624-У Банк России установил требования к системам управления рисками и капиталом, или к внутренним процедурам оценки достаточности капитала (ВПОДК). Эффективность этих процедур в крупнейших кредитных организациях регулятор оценит в начале 2017 года, а в остальных — весной 2018 года. Требуя разработать ВПОДК, регулятор ожидает, что банки учтут в системе управления рисками то, чего не учитывают его унифицированные подходы.

Установление и соблюдение лимитов — ключевые факторы успешного управления рыночным риском. Правильно организованная система лимитов позволяет ограничивать возможные потери с учетом аппетита к риску, распределять желаемым образом экономический капитал между подразделениями банка, а также измерять эффективность использования капитала RAROC (risk-adjusted return on capital). Каким образом достигаются эти цели, рассматривается во фрагменте практического пособия «Управление рыночным риском: методология, практика, рекомендации», выпущенного Издательским домом «Регламент-Медиа».

Возможные источники риска ликвидности определяются посредством стресс-тестирования. Результаты стресс-тестов банк должен использовать для корректировки стратегии, политик и методов управления риском ликвидности, а также для разработки эффективных планов на случай непредвиденных обстоятельств. Как формировать модель стресс-теста риска ликвидности? Об этом — фрагмент пособия «Стресс-тестирование в коммерческом банке», выпущенного Издательским домом «Регламент-Медиа».

В каждой кредитной организации может быть принята своя иерархия внутренней документации. С точки зрения операционных рисков основным документом должно быть положение по управлению операционными рисками. Такой документ также может называться политикой или стратегией управления операционными рисками. Пример, как составить такое положение, приводится во фрагменте практического пособия «Управление операционным риском в банке: методология, практика, рекомендации», выпущенного Издательским домом «Регламент-Медиа».

В целях адекватного расчета чистой позиции по инструментам, обращающимся на низколиквидных неактивных рынках, при расчете величины рыночного риска (и его составных частей — валютного и фондового рисков) необходимо определять величину дополнительного оценочного снижения справедливой стоимости актива. Этот показатель используется для корректировки остатков, числящихся на балансовых счетах, относящихся к результатам переоценки финансовых инструментов и включаемых в расчет финансового результата банка.