Риск кредитования групп связанных заемщиков: оценка и регулирование
Размещено на сайте 17.07.2013
В документах Базельского комитета по банковскому надзору содержатся требования по выявлению и ограничению концентрации рисков, которые могут вызвать настолько большие потери (рассчитанные по отношению к собственному капиталу, активам или рисковым параметрам), что они поставят под угрозу существование банка или его способность продолжать деловую активность1. Банки должны располагать эффективными внутренними стратегиями, системами оценки и контроля для идентификации концентрации кредитных рисков, отслеживания и управления ими2.
Н.В. Мурина, ОАО «Россельхозбанк», кредитный департамент, заместитель начальника управления — начальник отдела поддержки кредитного процесса
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
Основные подходы, установленные для определения группы связанных заемщиков, изложены в гл. 4 Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
|
Экономический критерий взаимосвязанности предполагает такого рода экономические отношения между заемщиками, при которых ухудшение финансового положения одного обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого, что может стать причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им или ими обязательств по кредитным требованиям банка.
|
В марте 2013 г. Базельским комитетом опубликован для обсуждения проект консультативного документа «Рамочные принципы надзора за измерением и контролем крупных кредитных рисков», в котором предложены основные подходы для определения связанных друг с другом сторон.
|
Банк самостоятельно определяет порядок отнесения заемщиков к группе связанных, включающий критерии, которыми каждый кредитный работник руководствуется при выдаче и сопровождении ссуды, а также порядок взаимодействия подразделений банка в ходе анализа и отнесения заемщиков к группе связанных.
|
Основной целью внутреннего документа, определяющего критерии и порядок отнесения заемщика к группе связанных, являются формализация и стандартизация этой процедуры.
|
При закреплении терминов и определений во внутрибанковских документах не следует ограничиваться транслированием определений из законодательства. Это методологическая ошибка. Чтобы им быть примененными на практике, положения должны быть конкретизированы.
|
Если банк не использует при идентификации групп связанных заемщиков детализированные экономические критерии связанности, его система оценки кредитных рисков может быть признана недостаточно соответствующей масштабам бизнеса либо уровню принимаемых рисков.
|
Следует оценивать денежный поток, формирующийся от текущей деятельности, и по результатам анализа бизнес-планов заемщиков на период кредитования оценивать существенность не обеспеченных денежным потоком обязательств в соответствующем прогнозном периоде предъявления требований, установив порог существенности, например, в размере 25%.
|
Наиболее обоснованными (с учетом иных существенных факторов) представляются критерии, учитывающие долю одного заемщика в совокупном объеме выручки другого (часто устанавливается на уровне 25%).
|
При формировании политики банка в отношении оценки риска на группу связанных заемщиков необходимо идти не по пути установления ограниченного круга экономических критериев, а в направлении комплексного анализа экономических взаимосвязей заемщиков.
|
