Эволюция требований к банковскому капиталу
Размещено на сайте 17.07.2013
Для банка собственный капитал — это прежде всего источник абсорбирования убытков, которые превышают некий нормальный уровень и не могут быть покрыты в ходе обычной деятельности. Традиционно высокий леверидж (соотношение привлеченных и собственных средств), значительный уровень рисков, принимаемых банком, — причина жесткого банковского регулирования, в существенной части направленная на защиту кредиторов и частного вкладчика в особенности. Рассмотрим требования к банковскому капиталу и их влияние на показатели достаточности капитала.
А.Н. Предтеченский, ОАО «НОМОС-БАНК», советник первого заместителя Председателя правления, к.э.н.
А.М. Еременко, ОАО «НОМОС-БАНК», директор департамента рисковой аналитики и отчетности
В.В. Дергунов, ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ», департамент анализа и управления рисками, главный риск-менеджер
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
Развитие регуляторных требований происходит в двух направлениях: формирование методологии расчета доступного капитала и формирование методологии расчета использованного, то есть регуляторного, капитала.
|
Подход Базеля I состоял в присвоении каждому активу одного из стандартных риск-весов (0%, 20%, 50%, 100%) в зависимости от определенного регулятором уровня риска. Степень рискованности того или иного актива отражается в формуле взвешивания активов по риску.
|
Регулятору не удалось до сегодняшнего дня выработать единый подход для оценки капитала на покрытие процентного риска банковской книги. Еще более сложная задача — количественная оценка и регулирование таких рисков, как репутационный риск, правовой риск и т.п.
|
По мнению разработчиков Базеля III, основными причинами, которые создали сложности для финансовых институтов, в кризисные годы были низкое качество и объем капитала; злоупотребления операциями с высокорисковыми финансовыми инструментами с недостаточным уровнем обеспеченности; недостаточный уровень буфера ликвидности.
|
Смысл разделения капитала первого уровня на две составляющие становится понятен в связи с введением в Базеле III новых нормативов достаточности, регулирующих структуру капитала.
|
Базель III вводит новые требования как к объему, так и к качеству капитала. Помимо прежнего разделения на основной и дополнительный капитал (Tier 1 и Tier 2 capital), первый подразделяется на две дополнительные подкатегории — базовый капитал (Common Equity Tier 1) и добавочный капитал (Additional Tier 1).
|
Положение № 395-П в целом следует логике Базеля III, однако есть и несколько важных отличий.
|
