Методический журнал
Международные банковские операции

Приобретение оборудования или крупных партий товаров по внешнеторговым контрактам российский импортер может профинансировать, открыв аккредитив в российском банке. Стоимость такого финансирования оказывается довольно выгодной, несмотря на удорожание импортных товаров и валютный риск. Как организовать финансирование внешнеторговых контрактов российских компаний при помощи аккредитивной формы расчетов? Как санкции против российских банков сказались на использовании аккредитивов?

На пике популярности документарных операций в силу их привлекательности для компаний, стремящихся минимизировать различного рода риски торговых отношений, особую значимость приобретает договор купли-продажи. Необходимо знать, как должен быть структурирован такой договор с точки зрения возможности открытия аккредитива или выдачи банковской гарантии. На какие основные условия обратить внимание?

Авторы на своем опыте убедились, что 3/4 проблем в процессе реализации внешнеторгового контракта привносятся его участниками. Какие проблемы, связанные с аккредитивной формой расчетов, возникают при реализации контрактов по торговле сырой нефтью и нефтепродуктами (нефтетрейдинге)? О чем банк должен предупредить своих клиентов и что он должен учитывать при подготовке аккредитивной сделки?

Чтобы подготовиться к возможным претензиям по аккредитивным сделкам, банку нужно знать международную судебную практику. Поддержит ли суд позицию банка-­эмитента, отказавшего в оплате из-за нарушения валютного законодательства? Получит ли возмещение исполняющий банк, совершивший преждевременную оплату без авторизации банком-эмитентом?

При построении кривой трансфертных цен для пассивов и активов, номинированных в иностранной валюте, банк может использовать два базовых подхода: формирование кривой на основе текущих ставок банка по клиентским продуктам или на основе рыночных ставок (индикаторов). Какой из этих подходов выбрать?

Указание Банка России от 30.11.2015 № 3865-У установило для уполномоченных банков порядок учета валютных операций между резидентами по договору факторинга. Что изменилось после выхода этого Указания? Какие нововведения касаются порядка заполнения справки о валютных операциях?

В 2016 г. Российский национальный комитет Международной торговой палаты (ICC Russia) подготовил авторизованный перевод Унифицированных правил для форфейтинговых операций (URF), опубликованных впервые на английском языке в 2012 г. Этот перевод вошел в состав двуязычного русско-английского издания «Унифицированные правила ICC для форфейтинговых операций, включая типовые формы соглашений» наряду с оригинальным текстом правил. Какие вопросы разъяснены в новом издании?

Многие банки стран — участниц Евразийского экономического союза (ЕАЭС) осознанно отстраняются от интеграционных процессов. Однако для банков может быть практический смысл в том, чтобы участвовать в проектах ЕАЭС. Какие выгоды они смогут получить от такого участия? Какие незанятые ниши есть в проекте Международного финансового центра государств ЕАЭС?

Проектное финансирование — востребованный инструмент привлечения средств в инвестиционные проекты, но для российских банков это довольно сложный механизм, для освоения которого необходимо изучение зарубежного опыта. Какие тренды актуальны для проектного финансирования за рубежом? В чем заключается роль государства? Как участвуют в проектном финансировании международные финансовые институты и микрофинансовые институты? Как структурируются проекты1?

Мы продолжаем цикл статей, посвященный особенностям работы иностранных банков-корреспондентов в различных странах. Какие расчетные системы действуют в Испании и каковы их особенности? Как могут осуществляться межбанковские расчеты? Как регулируется доступ иностранных кредитных институтов на испанский финансовый рынок?

Юридическое лицо — резидент представило в уполномоченный банк расчетный документ и справку о валютных операциях для осуществления валютного перевода на сумму 12 000 USD в адрес контрагента из США за оказанные услуги. В качестве документа, обосновывающего валютную операцию, был представлен счет на английском языке. В этот же день уполномоченный банк отказал в проведении валютного платежа по причине отсутствия перевода обосновывающего документа на русский язык. Правомерны ли действия уполномоченного банка?

На балансе банка учтен кредит в рублях, отнесенный к 4-й группе риска (расчетный резерв 51%). Обеспечение по этому кредиту получено в евро и относится к первой категории. Банк скорректировал резерв на возможные потери по кредиту на сумму обеспечения, в результате фактически сформированный резерв составил 30% от суммы основного долга. Банк считает, что в случае невозврата рублевого кредита рублевый актив будет замещен активом в евро при реализации предмета залога, что отразится в виде длинной позиции по евро в размере 51%. Исходя из этой логики, в сумму чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам нужно включить 51% стоимости обеспечения (в евро). Применять методику, предложенную в Письме Банка России от 02.06.2015 № 016-41-4/4786 для случая несоответствия валюты кредита и валюты залога, по мнению банка, некорректно.
В описанной ситуации возникают два вопроса:
1. Правомерен ли подход банка? Если нет, то в какой сумме нужно отразить обеспечение в расчете открытых валютных позиций?
2. Повлияет ли на величину чистой позиции по гарантиям обеспечение, указанное в первом вопросе, если оно будет отнесено ко второй категории и будет учтено при формировании резерва с коэффициентом 0,5?

Банк выдает покрытые гарантии с обеспечением в виде гарантийного депозита, соответствующего Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (открываются на балансовых счетах по учету депозитов в зависимости от организационно-правовой формы). При получении требования по уплате сумм по гарантии банк осуществляет платеж со счета 60315...
Возможно ли при исполнении платежа по гарантии и непогашении ее клиентом осуществлять зачет депозита проводкой Дт 410–440 Кт 60315? Будут ли в данном случае нарушены требования Положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» в связи с тем, что характеристика счета 60315 не предусматривает такой корреспонденции?

Банком предоставлена банковская гарантия под залог имущества. Договор залога имущества зарегистрирован. Каким образом банку следует учесть этот договор, принимая во внимание, что внебалансовый счет 91312 для учета обеспечения по банковским гарантиям не предназначен?