Методический журнал
Международные банковские операции

Подделки транспортных документов были, есть и будут еще довольно долго. Для каких целей подделывают транспортные документы? Ответ напрашивается сам собой: разумеется, для того, чтобы незаконно обогатиться. Или завладеть грузом, или получить деньги по аккредитиву, не имея на это достаточных оснований. Давайте разберем ситуацию несколько подробнее, и она вдруг станет не столь очевидна и понятна, как это представлялось изначально.

Данная статья является продолжением статей, опубликованных в прошлых номерах журнала. Как минимизировать риск мошенничества при реализации сделок с различными инструментами торгового финансирования? Каковы основные категории мошеннических действий поставщиков и покупателей в подобных сделках? Какие причины могут привести компанию к возникновению проблем в бизнесе и, как следствие, к желанию совершить мошенничество?

На что должны обратить внимание российские банки, клиенты которых ведут бизнес в Латвии? Какие нормы о противодействии легализации преступных доходов применяются в латвийском праве? Какие организации осуществляют противодействие легализации доходов? Какие мошеннические схемы характерны для Латвии? Каковы обязанности российских и латвийских банков по противодействию легализации доходов?

Какие виды банковских гарантий используются в тендерах? На что обратить особое внимание при составлении гарантий? Что делает гарантию гарантией? Какие проблемы могут возникнуть, если международные банки просят представить гарантию «в форме, приемлемой для заказчика»? Почему результаты тендера могут быть отменены из-за незначительной ошибки в тексте гарантии? Как избежать двусмысленного толкования банками условий гарантии?

Как влияет девальвация национальной валюты на действующие банковские гарантии? Как структурировать гарантию, чтобы с ее помощью снизить риск волатильности курса национальной валюты в расчетах?

Применение Правил DOCDEX позволяет ускорить процесс рассмотрения споров, связанных с использованием документарных инструментов при международных расчетах. Какие споры могут рассматриваться с использованием Правил DOCDEX? Каков порядок рассмотрения споров в соответствии с Правилами DOCDEX? Как изменились Правила DOCDEX в последней редакции?

Какие меры принимаются странами — членами Евразийского экономического союза для обеспечения свободного движения капиталов? Как формируется общий финансовый рынок на пространстве Евразийского экономического союза? Как на этом фоне выглядит европейская модель интеграции? Что важно для реализации эффективной интеграционной политики?

Какие типы проектного финансирования выделяются в международной практике? Каковы функции проектной компании? На какие этапы разделяется проектный цикл? Что представляет собой договорная база проектного финансирования? Как осуществляются контроль и мониторинг проекта, а также инвестиционное консультирование? На основе каких критериев осуществляется отбор проектов? В чем заключаются особенности кредитных соглашений и роль программ страхования?

Некоторые участники внешнеэкономической деятельности имеют рыночные отношения с контрагентами из непризнанных респуб­лик, таких как Донецкая и Луганская республики, Приднестровье и др. Легитимны ли сделки с такими контрагентами? Каков статус этих контрагентов? В чем суть схемы проведения платежей, которую предлагают некоммерческие кредитные организации?

Правомерно ли включать в расходы при формировании прибыли, подлежащей налогообложению, платежи иностранному банку-акционеру по выданным им резервным аккредитивам? Какова позиция налогового органа и судов по данному вопросу? Какие «подводные камни» могут встретиться в случае, если собственного капитала банка недостаточно для соблюдения нормативов Банка России?

Следует ли банку включать в налоговую базу по налогу на прибыль подтвержденную отчетом иностранной биржи сумму вариационной маржи, фактически получаемую (уплачиваемую) и подлежащую получению (уплате) на конец отчетного (налогового) периода, расчеты по которой иностранная биржа не производила? Допустимо ли учитывать в налоговой базе банка валютную переоценку выданных (полученных) обеспечительных платежей в иностранной валюте в соответствии со ст. 381.1 ГК РФ?

Какие угрозы для финансовой стабильности банков несет в себе валютное кредитование? Какие меры по сдерживанию роста валютного кредитования применяются в странах Центральной и Восточной Европы? Какие программы трансформации валютных ипотечных кредитов реализуются в этих странах? Какие решения по сворачиванию валютного кредитования могут быть применены в России?