Методический журнал
Международные банковские операции

Приближение 1 июля 2014 года1 — даты вступления в силу первых ощутимых требований закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act — FATCA) — вызывает все больше разговоров и волнений в финансовом сообществе. Целью FATCA является поиск американских граждан — «Персон США» (U.S. Persons), уклоняющихся от уплаты налогов. Ключевые требования FATCA к иностранным финансовым организациям — новые подходы к идентификации клиентов, направление отчетности, удержание штрафного налога, регулярный мониторинг и контроль принимаемых мер.

Корреспондентские отношения и платежный бизнес — привлекательная сфера банковской деятельности. Более того, в настоящее время сложно себе представить банковский мир без корреспондентских отношений. Но на доходность этого бизнеса оказывается определенное давление, поскольку все больше ужесточаются регулятивные требования в отношении банковской деятельности, постоянно усиливается конкуренция. В этой среде банкам приходится сокращать расходы во всех областях, не исключая корреспондентские отношения.

Исламский банкинг уже не является экзотикой, а стал реальностью в некоторых странах, а также и в некоторых регионах России. При этом существенные отличия в подходах к определению и применению финансовых инструментов часто не позволяют традиционным и исламским банкам вести полноценное сотрудничество. Для того чтобы преодолеть разногласия, необходимо понимать тонкости работы исламских банков и использования различных инструментов. А для этого, в свою очередь, надо знать суть одного из основных понятий в любой банковской деятельности — понятия долга.

Европейское законодательство в области противодействия легализации денежных средств, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма продолжает развиваться. Это оказывает влияние на корреспондентские отношения, поскольку основная часть обязанностей лежит на финансовых институтах, которые обязаны идентифицировать клиентов, выявлять подозрительные операции, а также проводить другие мероприятия по уменьшению риска отмывания денег.

При осуществлении международных расчетов специалист банка руководствуется не только национальным законодательством. Ему приходится учитывать и международные нормативные акты, и национальное законодательство страны контрагента, а также процедуры и правила, принятые в конкретном банке-корреспонденте. В числе наиболее важных вопросов, возникающих при трансграничных операциях, — надлежащая идентификация сторон и учет возможных санкций.

Ни одна из гарантий не вызывает столько вопросов о сфере ее употребления, обеспечиваемых ею обязательствах, механизме вступления в силу и т.п., как гарантия удержания денежных средств. И это неудивительно. Название гарантии на редкость «неговорящее». Буквальный перевод с английского языка, прижившийся в российской практике, введет в заблуждение любого человека, неосведомленного о специфике употребления самого термина «удержание», не говоря уже о таких понятиях, как «удержание денежных средств» или, более того, «гарантийное удержание».

Аккредитиву с условием об использовании или отгрузках по графику посвящена статья 32 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов. Положение данной статьи о прекращении исполнения аккредитива в случае нарушения бенефициаром предусмотренного в аккредитиве графика поставок может быть действенным инструментом защиты интересов приказодателя. Для этого требуется правильно сформулировать соответствующее условие аккредитива.

Как нам хорошо известно, аккредитивы, банковские гарантии и документарное инкассо предполагают работу банков с документами, а не с товарами, работами или услугами, к которым они относятся. Отсюда и их обобщенное название — документарные инструменты, документарные операции или документарный бизнес. Но иногда клиенты обращаются к банку с просьбой включить в документарный инструмент недокументарное условие. Почему это происходит, как работать с недокументарным условием и какие последствия оно может вызвать как для банка, так и самого клиента?

Обоснованный отказ в оплате по аккредитиву — нередкое явление в банковской практике. Но иногда при таком отказе возникают проблемы, способные привести к судебным разбирательствам. Претензии к банку, отказывающему в оплате, могут быть связаны с необоснованностью расхождений в документах, а также с некорректным уведомлением об отказе — Notice of Refusal.

Автомобильный транспорт является самым популярным видом транспорта. Причины такой популярности кроются в его доступности, скорости перевозки, а также в том, что это фактически единственный из всех видов транспорта, который позволяет реализовать основной принцип транспортного сервиса — осуществить доставку от двери до двери. При мультимодальных (смешанных) перевозках автотранспорт почти всегда задействован на первом и последнем участках пути. В статье рассмотрена практика применения документов на международную автомобильную перевозку для расчетов при помощи аккредитивов.

Восемнадцатого марта 2014 года был подписан межгосударственный договор между Российской Федерацией и Республикой Крым о принятии ее в состав России. В соответствии с этим договором в составе РФ образуются новые субъекты: Республика Крым и город федерального значения Севастополь. В Крыму 21 марта образован одноименный федеральный округ с центром в городе Симферополе. В статье рассмотрен порядок валютного контроля для резидентов по контрактам, где одной из сторон выступает контрагент, зарегистрированный в Республике Крым.

В Москве 16 мая прошла ставшая уже традиционной конференция «Банковские гарантии: международная и российская практика», организованная ICC Russia. В ходе этого мероприятия участники рынка обменялись опытом, кейсами из своей практики, обсудили проблемы, возникающие в ходе работы с банковскими гарантиями, в том числе вызванные новыми регуляторными требованиями. Здесь встретились специалисты по работе с гарантиями, банковские юристы, а также собственно потребители этого банковского продукта — представители компаний.

Весной традиционно подводятся итоги года на рынке факторинга. Так, в начале апреля в Варшаве прошла традиционная международная конференция «Receivables Finance International: прорывные инновации в факторинге и supply chain finance», организованная международной компанией BCR Publishing (Великобритания). Кроме того, в конце мая в Москве прошла X ежегодная конференция «Факторинг в России — 2014», организованная агентством «Эксперт РА».