Требования FATCA и российских законов: противоречия и «белые пятна»

Размещено на сайте 29.04.2015

Решил ли Федеральный закон от 28.06.2014 № 173-ФЗ все проблемы, связанные с несоответствием положений FATCA российскому законодательству? Как отчитываться перед IRS, чтобы минимизировать риски санкций со стороны российских регуляторов? Как построить процесс идентификации клиента, чтобы выполнить требования FATCA и не нарушить требования нормативно-правовых актов РФ?

И.М. Кузнец, Baker & McKenzie, юрист налоговой практики, Д.З. Айдаева, Baker & McKenzie, юрист налоговой практики

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Закон № 173-ФЗ не наделяет российские финансовые организации правом удерживать специальный «американский» налог с платежей в пользу финансовых институтов, не присоединившихся к FATCA, и клиентов, не давших согласия на раскрытие информации о своих счетах.

В отношении отчетности по FATCA за 2014 г. IRS объявила 90-дневную отсрочку, сдвинув срок сдачи отчетности до 30 июня 2015 г.

Изучение проекта постановления, опубликованного Минфином России, позволяет предположить, что отчетность, направляемая в ФНС, будет более объемной по сравнению с отчетностью, направляемой в IRS.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам