Статья продолжает цикл публикаций о деятельности банков в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В ней рассматриваются вопросы разработки и актуализации внутренней нормативной базы кредитной организации, исполнения положений документов Банка России. Анализ внутрибанковских документов проводится с учетом их условного разделения на четыре уровня.
М.В. Каратаев, ОАО Банк ВТБ, управление мониторинга банковских операций, главный специалист2
Е.В. Каратаев, консультант по юридическим вопросам в области ПОД/ФТ
Банковское сообщество отметило 1 февраля 2012 г. десятую годовщину вступления в силу Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»3 (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), ставшего основой законодательной базы в данной сфере.
За десять лет существования национальная система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ) прошла большой путь — от разработки первого нормативного правового акта до создания нормативно-правовой и информационной баз, регламентирующих функционирование входящих в нее элементов и их взаимодействие, от первого международного контакта до интеграции в международную систему ПОД/ФТ.
Вместе с развитием национальной системы ПОД/ФТ все эти годы в банковском сообществе активно шла разработка подходов к теории формирования и практике реализации кредитными организациями процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Эволюционный характер данного процесса позволил кредитным организациям постепенно перейти от условно-административной к риск-ориентированной модели контроля, что в значительной степени повысило эффективность принимаемых мер. Если в начале прошлого десятилетия кредитные организации в большинстве своем ограничивались созданием подразделения внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, которое рассматривалось в качестве обслуживающего подразделения, призванного в первую очередь выполнять требования законодательства, то в настоящее время система финансового мониторинга является полноправным партнером бизнеса и представляет собой процесс управления риском вовлечения банка в схемы легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Этот процесс может быть определен как совокупность аналитических, организационно-экономических и финансовых мероприятий, направленных на своевременное выявление, оценку, предупреждение и контроль рисковых событий, возникающих вследствие оказания услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала, а также на минимизацию возможных негативных последствий для банка.
Такие «тектонические сдвиги» в философии финансового мониторинга не могли не сопровождаться значительным повышением роли сотрудников юридического подразделения в процессах формирования и реализации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, поскольку, реализуя процедуры мониторинга клиентских операций и предпринимая меры контроля, банк как хозяйствующий субъект должен оставаться в правовом поле, с одной стороны, не допуская нарушения законных прав клиентов, а с другой — выполняя требования законодательства о ПОД/ФТ.
Эффективность функционирования национальной системы ПОД/ФТ во многом определяется качеством нормативно-правового обеспечения. Нормативная база в области ПОД/ФТ является одним из самых динамично развивающихся сегментов современной нормотворческой мысли (например, только в 2011 г. вступили в силу четыре федеральных закона, вносящих изменения в Федеральный закон № 115-ФЗ, а всего с 2002 г. данный закон 17 раз претерпевал изменения), что подчас создает значительные трудности субъектам исполнения законодательства о ПОД/ФТ. Таким образом, наличие квалифицированной юридической поддержки мер, принимаемых кредитной организацией в рамках процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, является объективной необходимостью современного этапа развития банковской системы, продиктованной трудностями становления и динамичного развития нормативно-правовой базы.
На уровне тактического контроля участие сотрудников юридического подразделения в процедурах финансового мониторинга в целях ПОД/ФТ сводится к созданию условий соблюдения банком и его сотрудниками положений российского законодательства в области ПОД/ФТ и нормативных документов регулирующих органов. Практическая реализация сотрудниками юридического подразделения контрольных процедур находит отражение в разработке и актуализации внутренней нормативной базы кредитной организации, обеспечении ее соответствия требованиям законодательства РФ, нормативно-правовых и иных документов Банка России, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной службы по финансовым рынкам в области ПОД/ФТ, а также формулировании позиции по параметрам учета и исполнения положений документов рекомендательного характера национальных банковских ассоциаций и объединений.
Внутренняя нормативная база является, пожалуй, одним из самых существенных элементов системы управления любой кредитной организации, поэтому от качества ее разработки и системности отражения в ней ключевых вопросов и приоритетов развития во многом зависит эффективность работы всего банка и отдельных его составляющих, в роли которых выступают внутренние структурные подразделения.
Обобщение практики работы крупнейших российских банков показывает, что организация системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ основывается, как правило, на следующих документах:
— действующие законодательные акты и нормативные документы Российской Федерации в области ПОД/ФТ;
— нормативные акты Банка России, Федеральной службы по финансовому мониторингу и Федеральной службы по финансовым рынкам;
— внутренние нормативные документы кредитной организации, отражающие характер и специфику ее деятельности, параметры и стратегические направления развития. Исходя из этого всю совокупность внутренних нормативных документов кредитной организации в области финансового мониторинга можно представить в виде следующей иерархической структуры:
— политика и стратегия в области ПОД/ФТ, а также правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ являются документами первого условного уровня, который определяет стратегические цели, содержание и основные механизмы управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, и предназначены для кредитной организации в целом;
— документы второго условного уровня призваны детализировать базовые программы реализации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
— документы третьего условного уровня содержат методики, регламенты и технологические инструкции, устанавливающие для отдельных категорий сотрудников способы осуществления конкретных действий по выполнению документов первого и второго уровней;
— документы четвертого условного уровня содержат свидетельства выполнения порядков и процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и включают в себя элементы внутреннего документооборота кредитной организации по данному вопросу: служебные записки, внутренние отчеты, акты проверок, результаты служебных расследований, результаты проверки знаний сотрудников и т.п., а также документы «внешнего» документооборота по ПОД/ФТ, отчеты в виде электронных сообщений, направляемые в Росфинмониторинг, ответы на запросы государственных органов и т.п.
Поскольку построение и эффективная реализация нормативных документов в области ПОД/ФТ невозможны без активного участия работников юридического подразделения, рассмотрим базовые принципы организации внутренней нормативной базы банка в области финансового мониторинга в практической плоскости.
Документы первого уровня
В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитные организации в числе прочих организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
До 21 ноября 2011 г. правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатывались кредитными организациями с учетом рекомендаций Банка России1 и утверждались в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации. Кроме того, кредитным организациям — профессиональным участникам рынка ценных бумаг рекомендовалось также учитывать положения документов Федеральной службы по финансовым рынкам (в частности, приказ ФСФР России от 21.03.2006 № 06-29/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг»). Наличие процедур согласования, с одной стороны, создавало определенные бюрократические барьеры и в отдельных ситуациях могло провоцировать коррупционные риски в системе согласующих органов, но в то же время данная процедура при всех неудобствах была определенной страховкой для банков от рисков предъявления проверяющими из Банка России и ФСФР претензий относительно содержания правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и порядков их реализации.
В рамках имплементации в российское законодательство принципов подхода, основанного на оценке рисков отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ в базовый Федеральный закон № 115-ФЗ были внесены изменения, касающиеся отмены необходимости согласования кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с регуляторами.
Стоит отметить, что, вопреки расхожему мнению, указанные изменения фактически не снижают планку регулирования, поскольку в п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ сохраняются требования обязательного учета в правилах внутреннего контроля требований Банка России, при этом ответственность самих банков увеличивается. Отказ от инструмента согласования увеличивает вероятность возникновения ситуаций, когда в ходе проведения проверки позиции банка и регулятора относительно содержания правил внутреннего контроля и порядка исполнения отдельных норм законодательства о ПОД/ФТ могут не совпадать. В этом случае кредитным организациям предстоит аргументированно доказать проверяющим свою точку зрения (возможно, в судебном порядке), что будет весьма сложно сделать без привлечения сотрудников юридического подразделения к разработке основных документов кредитной организации по финансовому мониторингу.
В рамках практической реализации указанных положений законодательства обращает на себя внимание тот факт, что в силу несовершенства существующей системы подзаконных нормативных правовых актов, обеспечивающих своевременную реализацию предписаний федеральных законов в сфере ПОД/ФТ, при исключении из законодательства требований о согласовании правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с регуляторами не было отменено и до настоящего момента действует постановление Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом». При этом п. 2 данного постановления установлено, что правила представляются на согласование в соответствующий надзорный орган.
Поскольку в соответствии с п. 9 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, а согласно п. 11 ст. 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и п. 5.4.7.1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства РФ от 29.08.2011 № 717, ФСФР России контролирует исполнение профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, разработанные кредитными организациями — профессиональными участниками рынка ценных бумаг, должны в обязательном порядке согласовываться с Банком России и ФСФР России. Таким образом, в настоящее время сложилась ситуация, когда при отсутствии в законодательстве требования о необходимости согласования правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ с регуляторами продолжает действовать постановление Правительства РФ, обязывающее направлять данный документ на согласование, что дает возможность для спекуляций на эту тему.
Основным принципом разработки правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
При этом правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются кредитной организацией в целях:
— обеспечения выполнения требований законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ;
— поддержания эффективности системы внутреннего контроля кредитной организации на уровне, достаточном для управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
— исключения вовлечения кредитной организации, ее руководителей и сотрудников в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
В соответствии с рекомендациями Банка России, изложенными в письме от 13.07.2005 № 99-Т, в правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ необходимо включить следующие программы осуществления внутреннего контроля:
1. Программу идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.
2. Программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.
3. Программу проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений в осуществлении клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
4. Программу документального фиксирования информации, указанной в ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
5. Программу хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
6. Программу подготовки и обучения кадров по вопросам ПОД/ФТ.
7. Программу, определяющую порядок организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции.
8. Программу, регламентирующую работу по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.
9. Программу по организации работы по ПОД/ФТ (в т.ч. порядок назначения ответственного сотрудника).
Для практической реализации указанных положений важное значение имеет норма, введенная Федеральным законом от 30.10.2002 № 131-ФЗ « О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”» и обязывающая кредитные организации разрабатывать правила внутреннего контроля с учетом требований, утверждаемых Банком России по согласованию с уполномоченным органом.
Стоит отметить, что действующая редакция абз. 9 п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ была уточнена Федеральным законом от 27.06.2011 № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О национальной платежной системе”» и вступила в силу только 29 сентября 2011 г. В предыдущей редакции Федерального закона № 115-ФЗ данная норма обязывала кредитные организации разрабатывать правила внутреннего контроля с учетом рекомендаций Банка России.
Данные лингвистические нюансы приобретают особое практическое значение в свете рекомендательного характера основной массы документов Банка России, касающихся отдельных признаков необычных сделок и самого порядка разработки кредитными организациями правил внутреннего контроля. В соответствии с положениями ст. 7 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний (гриф «У»), положений (гриф «П») и инструкций (гриф «И») нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц. Все остальные документы (в т.ч. гриф «Т») формально носят рекомендательный характер, поэтому в случае их несоблюдения меры воздействия к банкам не должны применяться. В то же время при включении кредитными организациями в соответствии с требованиями п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ в текст правил внутреннего контроля отдельных положений данных писем Банка России они могут быть привлечены к ответственности не за нарушение рекомендательных писем, а за неисполнение собственных внутренних нормативных документов.
Согласно проекту положения Банка России о требованиях к правилам внутреннего контроля в кредитной организации в целях ПОД/ФТ, представленному регулятором для обсуждения на своем сайте, в данный документ кредитным организациям, скорее всего, предстоит включать следующие программы:
— программу организации системы ПОД/ФТ;
— программу идентификации клиентов, представителей клиентов и выгодоприобретателей;
— программу управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
— программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
— программу, определяющую порядок организации работы по отказу от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим и юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции;
— программу, определяющую порядок взаимодействия кредитной организации с лицами, которым поручено проведение идентификации;
— программу, определяющую порядок организации работы по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом;
— программу подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ;— иные программы, разработанные кредитной организацией по своему усмотрению.
С учетом того, что отдельные позиции данного перечня до настоящего момента не обеспечены должным нормативно-правовым регулированием, сотрудникам юридического подразделения предстоит проделать большую работу для формирования, в частности, программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В силу отсутствия в современном российском законодательстве таких эффективных мер, как право отказа в установлении договорных отношений и (или) проведении операций клиента в случае наличия достаточных оснований полагать, что целью действий последнего является отмывание преступных доходов, а также право в одностороннем порядке принимать решение о прекращении договорных отношений с клиентом, разработка подходов к минимизации степени риска и мер по поддержанию приемлемого уровня риска в рамках существующего правового поля (в первую очередь гл. 45 ГК РФ и банковское законодательство РФ) представляется весьма затруднительной. Отсутствие у банков реальных механизмов воздействия на клиентов, совершающих операции повышенной степени риска, значительно сужает перечень предупредительных мероприятий. Разработка данных программ должна вестись в тесном взаимодействии с сотрудниками юридического подразделения, которые должны обеспечить законность принимаемых банком мер.
Пример
Ярким примером организации эффективного взаимодействия подразделения финансового мониторинга с юридической службой банка на стадии разработки внутренней нормативной базы может служить результат судебного рассмотрения иска ООО «Престиж» к ООО Коммерческий Банк «Академический Сберегательный Банк» (ООО КБ «АСБ») о взыскании 2 062 591 руб. 41 коп.
Исковые требования заявлены в соответствии со ст. 8, 11, 12, 307–310, 401, 421, 431, 845, 849, 851, 854 ГК РФ и мотивированы тем, что ООО КБ «АСБ» неосновательно списал с расчетного счета истца денежные средства в результате применения банком Федерального закона № 115-ФЗ в соответствии с разработанными на основании данного закона тарифами.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 08.08.2011, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2011, в удовлетворении исковых требований отказано. Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, ООО «Престиж» обратилось в Федеральный арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просило отменить решение от 08.08.2011 и постановление от 10.10.2011 и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении исковых требований. Решением от 13.12.2011 Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил: решение Арбитражного суда г. Москвы от 08.08.2011 и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.10.2011 по делу № А40-41946/11-58-177 оставить без изменения, а кассационную жалобу ООО «Престиж» — без удовлетворения.
Обобщая изложенное, можно констатировать, что в настоящее время кредитные организации при разработке правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ сталкиваются с некоторой правовой неопределенностью, которая, однако, может иметь вполне конкретные последствия, поскольку применение более жестких, чем это предусмотрено законодательством и нормативными документами Банка России, правил идентификации и изучения клиентов может привести к ослаблению конкурентных позиций банка на рынке и дополнительным издержкам, связанным с представлением интересов банка в суде в случае нарушения им законных прав клиентов и порядка проведения банковских операций. Как представляется, позиция юридического подразделения в данном случае должна строиться на принципе разумной достаточности в достижении баланса интересов банка, его клиентов и кредиторов, при безусловном приоритете необходимости соблюдения российского законодательства в сфере ПОД/ФТ, а также сбалансированного учета рекомендаций Банка России, позволяющего эффективно управлять рисками вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, не создавая при этом искусственных регуляционных барьеров для развития и модернизации кредитной организации.
Документы второго уровня
Второй уровень документов по ПОД/ФТ составляют детализированные программы осуществления внутреннего контроля в данной области. Программы разрабатываются в соответствии с законодательством Российской Федерации, с учетом рекомендаций Банка России, характера и основных направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы и уровня типичных банковских рисков.
До недавнего времени вопрос о необходимости соблюдения кредитными организациями документов Федеральной службы по финансовому мониторингу не вызывал особого интереса в банковском сообществе, так как ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ однозначно устанавливает, что для кредитных организаций основным регулятором в области ПОД/ФТ является Банк России. Ситуация изменилась после вступления в силу приказа Росфинмониторинга от 01.11.2008 №256. Несмотря на то что ст. 1 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях ПОД/ФТ прямо указывала, что его действие распространяется на всех субъектов исполнения закона, за исключением кредитных организаций, ФСФР заняла позицию, что данная оговорка относится только к кредитным организациям, которые не являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, и потребовала исполнения указанного документа от кредитных организаций — профучастников рынка ценных бумаг.
Стоит отметить, что исполнение данного приказа предполагало обязательное обучение определенных категорий сотрудников в учебных центрах, аккредитованных в ФСФР. В этой связи подразделения финансового мониторинга ряда банков обратились за разъяснением к сотрудникам юридических подразделений, которые высказали мнение, что требования ФСФР являются незаконными и банки вправе их не исполнять. В результате затянувшегося спора ФСФР с банками при согласовании правил внутреннего контроля в августе 2010 г. ФСФР оштрафовала три банка на общую сумму почти 2 млн руб. Банки подали в суд, пытаясь оспорить решение регулятора, однако, например, в случае с банком «Сосьете Женераль Восток» суды приняли решение о правомерности выводов ФСФР. Таким образом, позиция юридического подразделения по вопросу обязательности исполнения кредитной организацией нормативных актов Росфинмониторинга и ФСФР является во многом определяющей.
Документы третьего уровня
Третий уровень составляют документы, содержащие конкретные инструкции по реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, обязательные для выполнения работниками кредитной организации в процессе осуществления ими своих служебных обязанностей. В документах, содержащих требования к процедурам, выполняемым как структурными подразделениями кредитной организации, так и отдельными ее работниками, даются детализированные описания порядка выполняемых действий и (или) вводимых ограничений, что должно позволить четко определить правила выполнения задач обеспечения режима ПОД/ФТ на каждом рабочем месте, а также установить персональную ответственность конкретных сотрудников за выполнение предписанных требований. Технологические инструкции не только служат цели точного и единообразного выполнения операций служащими, но и призваны помочь проводить оценку эффективности их труда, а также могут быть использованы для проведения аттестации. К документам данного уровня относятся, например:
— типовые должностные инструкции;
— инструкции по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, на различных участках работы в разных подразделениях кредитной организации;
— методические рекомендации по проведению проверки знаний сотрудников кредитной организации в области ПОД/ФТ;
— документы, содержащие требования к порядку и форме хранения информации, получаемой в рамках осуществления процедур по ПОД/ФТ, и др.
К инструкциям, руководствам, методическим указаниям по ПОД/ФТ предъявляются повышенные требования четкости и ясности изложения текста. Документы данного уровня, в отличие от документов вышестоящего уровня, описывают конкретные приемы и порядок действий сотрудников для решения определенных должностными инструкциями задач либо конкретные ограничения, что в обязательном порядке предполагает согласование их содержания с юридическим подразделением.
Документы четвертого уровня
Четвертый уровень документов по ПОД/ФТ составляют документы, содержащие данные о результатах реализации подразделениями банка и отдельными сотрудниками программ и порядков осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Отчеты о принятых мерах вместе с документами более высоких уровней служат документированным доказательством реализации кредитной организацией требований законодательства по организации и осуществлению внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при проведении внутреннего контроля и внешних проверок. К данной группе документов могут быть отнесены, например:
— отчеты, в том числе отчеты в виде электронных сообщений, направленных в уполномоченный орган;
— листы ознакомления/журналы учета ознакомления с нормативными документами и результаты тестирования сотрудников;
— акты проверок;
— служебные записки с резолюциями о принятых решениях;
— переписка с уполномоченным органом, Банком России, другими органами исполнительной власти, клиентами и контрагентами.
На данном уровне юридическое подразделение выступает в качестве одного из ключевых элементов системы внутреннего контроля, поскольку обеспечивает консультирование сотрудников по вопросам применения отдельных положений законодательства и нормативных документов в области ПОД/ФТ, юридическое сопровождение проверок надзорных органов и отстаивание интересов банка в судах. Данные вопросы будут более подробно рассмотрены нами в следующих номерах журнала.
В заключение необходимо отметить, что наличие качественной внутренней нормативной базы в области ПОД/ФТ не только исключает неоднозначность понимания сотрудниками своих задач, но и является одним из показателей общей культуры бизнеса и может рассматриваться в качестве гарантии соответствия конечного продукта организации внутренним стандартам и требованиям регуляторов. Одно из последних сообщений Банка России о принятом 20 января 2012 г. решении по привлечению ОАО «Сбербанк России» к административной ответственности за совершение административных правонарушений в случаях, предусмотренных ст. 15.27 «Неисполнение требований законодательства о ПОД/ФТ» КоАП РФ, наглядно свидетельствует об актуальности данных вопросов даже для крупнейших российских банков.
Разработка внутренней документации по ПОД/ФТ должна восприниматься не как самоцель, а как дополнительная гарантия защищенности банка, залог соблюдения прав клиентов и кредиторов.
