Методическое пособие
Оценка кредитных рисков при корпоративном кредитовании

При оценке кредитного риска Банк России не дает полного перечня существенных факторов для его оценки, но говорит о том, что они должны быть предусмотрены во внутренних документах кредитной организации.

• нецелевое использование кредитных средств;
• проблемных дебиторов заемщика;
• признаки нереальной деятельности заемщика.

• выявлению признаков «фальсификации» финансовой отчетности;
• проверке целевого использования кредита;
• расчету лимита кредитования;
• определению реальной рентабельности заемщика;
• расчету эффективности привлечения кредитных средств;
• анализу источников погашения кредита (прогнозу движения денежных средств).

Автор: Вишнякова Наталья Сергеевна, учредитель и генеральный директор ООО «Риск-Консалт», разработчик сайта riskovik.com, автор книг, статей, лектор семинаров, организатор и модератор конференций по вопросам оценки кредитных рисков, работы с проблемной задолженностью, член Комитета банковских рисков Ассоциации банков Северо-Запада, эксперт Санкт-Петербургского Союза предпринимателей.

Содержание издания

Глава 1. Оценка кредитного риска

1.1. Методики оценки риска

1.2. Этапы оценки кредитного риска

1.3. Классификация кредитного риска

1.4. Нормативные документы

Глава 2. Налоговый риск

2.1. Оценка финансового риска контрагента

2.2. Оценка налогового риска заемщика

2.3. Обзор судебной практики по проявлению должной осмотрительности при выборе контрагента

2.4. Принципы ведения налогового учета

2.5. Отличия бухгалтерского и налогового учета

2.6. Виды специальных налоговых режимов

2.7. Способы снижения налогового риска

Глава 3. Платежный риск

3.1. Анализ финансового состояния заемщика

3.2. Особенности анализа отдельных статей баланса

3.3. Принципы ведения бухгалтерского учета

3.4. Критерии фальсификации бухгалтерской отчетности

3.5. Расчет операционного цикла

3.6. Расчет лимита кредитования и финансового левериджа

3.7. Составление консолидированной отчетности 

3.8. Составление прогноза движения денежных средств и плана доходов и расходов

3.9. Способы снижения платежного риска

Глава 4. Отраслевой риск

4.1. Факторы отраслевого риска

4.2. Особенности оценки рисков отдельных отраслей

4.3. Оценка отраслевого риска на примере рынка автомобильных грузоперевозок

Глава 5. Залоговый риск

5.1. Ликвидность залога

5.2. Дисконт

5.3. Анализ рисков обеспечения некоторых видов залога

5.4. Способы снижения рисков разных видов залога

Глава 6. Бизнес-риск

Глава 7. Инвестиционный риск

7.1. Проверка полноты и достоверности исходных данных в бизнес-плане

7.2. Выявление факторов инвестиционных рисков

Приложения

Приложение 1. Заключение об уровне финансового риска контрагента

Приложение 2. Заключение об уровне налогового риска заемщика

Приложение 3. План счетов бухгалтерского учета

Приложение 4. Формы № 1 и 2 с указанием счетов

Приложение 5. Нормативы рентабельности и налоговой нагрузки по данным налоговой инспекции

Получить информацию об условиях приобретения издания