Внутригрупповой транзит: как тайное становится явным

Размещено на сайте 18.02.2025

Верховный суд (ВС) РФ в рамках банкротного дела разрешил по существу спор о сложной схеме транзитных сделок, согласившись с их ничтожностью. Дело касается российских активов латвийского AS «PNB Banka» (до 2018 года — Norvik Banka), ранее подконтрольного российскому бизнесмену Григорию Гусельникову. Споры о транзитных сделках уже доходили до ВС РФ, но окончательных выводов он избегал, передавая дела на новое рассмотрение. В нынешнем деле важен не только результат, но и то, как были выявлены и доказаны внутригрупповые связи.

Ольга ПЛЕШАНОВА, руководитель аналитической службы юридической фирмы «Инфралекс»

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Выводы судов в различных делах с участием PNB Banka основаны на анализе существа транзитных сделок и применении норм гражданского права. Это позволяет считать позицию ВС РФ универсальной в том числе для внутрироссийской практики, не связанной с иностранными лицами.

В результате транзитных операций владельцем недвижимости, приобретенной фактически на деньги PNB Banka, стало формально независимое ООО «Томскинвест», сразу передавшее недвижимость в залог этому банку для обеспечения обязательств третьего лица.

Апелляционный суд признал, что все участники находились под контролем PNB Banka, деньги которого прошли через транзитные звенья («Томскинвест» — в их числе) и вернулись обратно в латвийский банк посредством дивидендов. ВС РФ согласился с этой позицией.

Дело о банкротстве «Томскинвеста» оказалось отнюдь не единственным: арбитражные суды в Москве столкнулись с похожей транзитной схемой в делах о банкротстве трех ООО — «Профпроект», «Каланчевская, 13» и «Балтикс».

Возможно, фактор недружественности латвийского банка негласно повлиял на настроение российских судов, однако результатом рассмотрения дел стало формирование четкой методологии выявления, доказывания и оценки сложных схем транзита денежных средств.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам