Методический журнал
Банковское кредитование

Несмотря на нестабильность макроэкономической обстановки и постоянную потребность в привлечении кредитных ресурсов, независимые лизинговые компании демонстрируют хорошую динамику и высокую рентабельность бизнеса. В статье предложены критерии анализа рынка лизинга, бизнес-профиля и финансовых показателей лизинговых компаний (что особенно ценно ввиду специ­фики их финансовой отчетности) и инструменты снижения рисков.

Оценивая отраслевые приоритеты кредитования в конце 2023 г., эксперты «СПАРК-Интерфакс» отдали второе место рыболовству и рыбоводству. После почти двукратного снижения финансового результата годом ранее прирост оборота в секторе в 2023 г. превысил 15%, начала восстанавливаться рентабельность активов, наметился рост капиталовложений. При этом доля бизнеса с индексом «Высокий риск» остается в 2,5 раза выше среднего российского показателя. Разбираемся, в каких условиях работают предприятия отрасли и какие риски учитывать банкам при кредитовании.

Инвестиционная оценка предполагает три этапа: (1) сбор и верификация исходных данных (доходы, операционные затраты, инвестиции), (2) определение потребности в финансировании, (3) оценка финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта. Расчет описанных в статье показателей поможет верно оценить экономическую привлекательность инвестиционной идеи на определенном горизонте планирования с учетом требуемой доходности для каждого участника проекта.

Требования регулятора к расчету показателя долговой нагрузки заемщика — физического лица не новы, но на практике всегда возникает много вопросов о технике расчета. Разберем наиболее проблемные моменты и ошибки, систематизируем подходы регулятора и рассмотрим наилучшую практику организации внут­ренних документов, регламентирующих расчет показателя долговой нагрузки.

Сам по себе дистанционный формат заключения кредитного договора соответствует действующему законодательству. Но проблема в том, что на практике банки снижают требования к порядку заключения кредитных договоров онлайн. В недавних определениях по спорам клиентов с банками ВС РФ назвал несколько признаков, которые судам надлежит выявлять для оценки добросовестности банка в случае кредитного мошенничества.

В начале июня 2024 г. Верховный суд (ВС) РФ выпустил ряд определений, посвященных налогам в банкротстве. В статье разберем новые позиции ВС РФ. Их можно разделить на две большие группы: первая группа посвящена вопросу восстановления НДС в банкротстве, вторая — калибровке баланса интересов при погашении имущественных налогов за счет предмета залога. Важно оговориться, что в статье представлено краткое резюме каждого из определений. Каждый из вопросов, поднятых ВС РФ, заслуживает отдельной статьи.

Первый материал нового цикла о навыках Soft Skills — для банковских оценщиков. Так как суть оценки не в формальном соблюдении ФСО, эксперты в области оценки банковских залогов делятся нюансами определения рыночной стоимости единого объекта недвижимости, ранжируют источники данных по надежности и дают рекомендации — на каком числе аналогов строить расчет рыночной стоимости в рамках трех подходов к оценке и какой подход выбрать.

В цикле статей мы описали концепцию доказательственной оценки рыночной стоимости и привели пример оценки «простого», «однокомпонентного» предмета ипотеки — помещения в бизнес-центре. Однако доказательственная оценка может и должна проводиться и для компонентов единого объекта недвижимости (ЕОН) — земельного участка и здания. Для анализа рынка и оценки в таких случаях можно использовать обобщенный модифицированный метод выделения.