Специфические риски контрактного финансирования: на что обратить внимание кредитному аналитику

Размещено на сайте 21.04.2021

Контрактное кредитование и предоставление банковских гарантий как отдельный кредитный продукт для юридических лиц характеризуются специфическими рисками, свойственными работе с подрядными организациями. Во внутренних банковских документах такие риски часто не формализованы. Как выявить нецелевое использование авансов? Как снизить риски, если у заемщика есть котловые кредиты? Как проверить наличие претензий заказчиков к заемщику? Как снизить риски субподрядчиков? Об этом и многом другом — в статье.

Григорий БРОДСКИЙ, банковский эксперт

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Крайне важным (и зачастую ускользающим от внимания кредитного аналитика) риском при работе с контрактниками является риск нецелевого расходования полученных от заказчиков авансов либо их иммобилизации в неликвидных активах.

В составе запасов важное значение имеет статья «Незавершенное производство», в рамках которой учитываются выполненные, но не сданные заказчику работы (счет 20 либо 46). Необходимо оценить динамику остатков по данной статье в разрезе выполняемых контрактов.

При рассмотрении заявок на контрактное финансирование рекомендуется не использовать принцип котлового финансирования и стараться максимально закрепить источник погашения в банке.

Необходимо сверять объемы фактически выполненных работ по контрактам (по крайней мере, наиболее крупным) с теми объемами, которые должны быть выполнены на текущую дату согласно утвержденным графикам.

Для контрактов с государственными заказчиками, источником финансирования которых являются бюджетные средства, есть риск внесения изменений в ранее утвержденные бюджеты, сокращения запланированных расходов в бюджете или адресных инвестиционных программах.

В отличие от стандартного кредитования на пополнение оборотных средств при контрактном финансировании залог чаще всего не является дополнительным способом защиты от кредитных рисков.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам