Оценка реальности деятельности заемщиков регулятором и внешними аудиторами

Размещено на сайте 14.11.2016

В свете планируемых изменений в Положение № 254-П, иных тенденций в изменениях законодательства и подходах регулятора оценка рисков заемщика в части анализа обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии реальной деятельности, снова выступает на первый план. При этом у банков до сих пор возникают вопросы о специфике оценки реальности деятельности определенных субъектов предпринимательства, в особенности с учетом ужесточения позиции регулятора в данном вопросе.

Мария ЛАВРОВА, ООО «Листик и Партнеры», специалист департамента банковского аудита

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Целесообразно предусмотреть дополнительные (помимо минимального перечня, регламентированного Положением № 254-П) критерии вероятности осуществления заемщиком сомнительной деятельности либо осуществления им деятельности в незначительных объемах.

Фактически п. 1.9–1.14 Приложения 5 к Положению № 254-П не предусмотрены для применения к иностранным заемщикам хотя бы потому, что содержат отсылку к ФНС России.

Приложение 5 к Положению № 254-П будет дополнено обстоятельствами, которые могут свидетельствовать об отсутствии у заемщика реальной деятельности с учетом накопленной надзорной практики.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам