Методический журнал
Банковское кредитование

Одним из направлений банковского бизнеса, вызывающих особый интерес со стороны лиц, вовлеченных в этот процесс, с относительно недавнего времени стало кредитование связанных компаний (associated entities). Главная проблема данного процесса — экономическая обоснованность цен, находящихся под контролем лишь одной из сторон сделки. Как может быть перераспределен процентный доход между членами банковского холдинга при помощи внешних трансфертных цен? Как обосновать такие цены перед контролирующими органами?

Усилия законодателей, направленные на то, чтобы «приструнить» недобросовестных налогоплательщиков, часто приводят к дополнительным затратам и проблемам налогоплательщиков добросовестных. Разъяснения, цель которых предупредить уклонение от уплаты налогов, начинают трактоваться расширительно и применяться по поводу и без повода. Какие последние тенденции арбитражной практики помогут оценить риски в конкретных ситуациях?

Вопрос включения в трансфертную ставку ожидаемых потерь по кредитному риску является принципиальным. Риск-ориентированное ценообразование подразумевает надбавку, связанную с кредитным качеством заемщика. Суть в том, чтобы уже на уровне трансфертных цен заложить стоимость фондирования и уровень принятого риска. Какие компоненты необходимы для трансфертного ценообразования по кредитным продуктам? Как использовать систему трансфертного ценообразования в бизнес-планировании?

Любой банк рано или поздно сталкивается с ситуацией, когда дальнейший рост клиентской базы и кредитного портфеля невозможен без делегирования полномочий «на места» — в региональные отделения. И крайне важно определить оптимальный объем таких полномочий, то есть установить лимиты, которые обеспечивали бы высокое качество кредитного портфеля, но при этом не сдерживали развитие бизнеса. Как это сделать?

С 1 июля 2016 года вступают в силу изменения в Указание Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации». Порядок составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» претерпел существенные изменения. Проанализируем новые требования к заполнению формы по конкретным разделам.

Введенный в действие сравнительно недавно ФСО № 9 «Оценка в целях залога» уточнил понятие ликвидности и сделал обязательным ее анализ в отчете об оценке объекта. Однако методически и технологически вопрос оценки ликвидности продолжает оставаться сложным в связи с фактическим отсутствием количественных методик оценки ликвидности, отсутствием серьезных аналитических баз по отслеживанию сроков экспозиции на рынке и многими другими причинами. Предлагаемые в статье разработки помогут в определении параметров ликвидности.

В условиях, когда, с одной стороны, сжимается финансовый сектор, а, с другой стороны, Банк России внедряет базельские требования, повышение конкурентоспособности финансовой организации требует новых методов управления рисками и затратами. Как использовать инструменты Six Sigma («Шесть Сигма») для управления рисками, в первую очередь операционными и кредитными, и сокращением затрат?

При организации мониторинга работы кредитного конвейера банки допускают несколько типичных заблуждений и ошибок. Как их избежать? Какие инструменты могут применяться для мониторинга? Как построить эффективные KPI? Как может выглядеть система KPI для основного бизнес-процесса кредитного конвейера — обработки кредитных заявок для стандартных про­дуктов? Как быть с инцидентами, регистрируемыми вручную?

Эта статья разработана на основе часто задаваемых вопросов по стандартам «Базеля II» и «Базеля III» в части требований к капиталу, международных практик по оценке капитала, а также с учетом профессионального мнения экспертов отрасли — представителей российских банков. Что собой представляет капитал как базовый показатель ВПОДК? Каковы основные принципы ограничения текущих рисков в соответствии с ВПОДК и установления совокупного лимита потерь? Как использовать RAROC в качестве метрики риск-аппетита?

Когда банк проводит конвертацию в рубли ссуд, предоставленных физическим лицам в иностранной валюте, у него может возникнуть отрицательный результат в виде разницы между курсом иностранной валюты, установленным для конвертации, и официальным курсом Банка России, установленным на день осуществления конвертации. Вправе ли банк учесть в расходах для целей налогообложения этот отрицательный результат?

Как долго может продолжаться принудительное исполнение исполнительных документов службой судебных приставов? Может ли это быть бесконечным процессом? Где пределы принципов диспозитивности исполнительного производства? Конституционный суд РФ в своем постановлении признал неконституционными положения закона об исполнительном производстве, которые позволяют взыскателю без объяснения причин отзывать и предъявлять исполнительный документ в службу судебных приставов сколько угодно раз и без ограничения по срокам.

Очевидно, что для пересмотра моделей оценки кредитоспособности заемщиков и доработки мер по реструктуризации проблемной задолженности необходимо знать, какие сектора экономики показывают наихудшие и наилучшие результаты с точки зрения просроченной задолженности. Есть ли тенденция к стабилизации уровня просрочки? Как ведет себя частный сектор и что будет дальше?

Банк уступает по цессии требование по кредиту в валюте (заемщик является юридическим лицом — резидентом) юридическому лицу — резиденту, которое не является банком. Какими могут быть негативные последствия для нового кредитора (в части оспаривания цессии или требования к заемщику) в силу того, что условия кредитного договора предусматривают погашение долга в валюте кредита, а расчеты в валюте между резидентами запрещены?

Банк принимает от заемщиков — физических лиц, которые не могут обслуживать кредиты, легковые автомобили в качестве отступного... Предполагается, что перерегистрация с физического лица на банк ускорит дальнейшую продажу автомобилей и облегчит регистрацию их в ГИБДД новыми собственниками после продажи банком...
Вопросы:
1. Не будет ли изменение регистрационных данных о собственнике автомобилей означать, что банк собирается эксплуатировать автомобили?
2. Не станет ли данное обстоятельство основанием для отказа банку в праве применять п. 5.1 ст. 154 НК РФ при продаже автомобилей?