Кредитуем малый бизнес: первичный анализ и формирование баланса
Размещено на сайте 13.09.2012
В статье рассматриваются принципы проведения анализа кредитоспособности малых предприятий в рамках специализированной методики и определяются его отличия от классического анализа кредитоспособности юридических лиц. Кроме того, автор предлагает алгоритм интервьюирования потенциального заемщика при его первичном обращении в банк, а также выделяет ключевые моменты, на которые необходимо обратить внимание при составлении агрегированного баланса, и анализирует порядок формирования его статей.
А.Н. Мордвинкин, бизнес-консультант в сфере кредитования малого бизнеса
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
Скоринговые методики не подходят для анализа кредитоспособности малых предприятий по причине уникальности каждого вида бизнеса. Каждый предприниматель индивидуален в подходах к ведению бизнеса, к тому же конкуренция не позволяет им быть похожими друг на друга.
|
Клиент не должен нести в банк никаких «заполненных форм» (кроме заявки-анкеты). Это обусловлено тем, что данные могут быть недостоверными либо по причине финансовой безграмотности (не все могут свести даже агрегированный баланс), либо по причине мошенничества и пр.
|
Независимо от того, кто является юридическим собственником имущества, если фактически активы принадлежат бизнесу/владельцу бизнеса и участвуют непосредственно в деятельности компании, стоимость этих активов заносится в баланс.
|
Стоимость внеоборотных активов при оценке определяется исходя из их возможной рыночной стоимости (а не балансовой) с учетом их текущего физического состояния.
|
В балансе необходимо учитывать только ту дебиторскую задолженность, которая может быть подтверждена документально (накладные на поставку товара, расписка о частном займе). Если дебиторская задолженность
|
просрочена или не подтверждается документально, в балансе она не учитывается.
|
Если кредитный эксперт замечает, что среди ТМЗ есть товар, который предприниматель не реализовывал последние три месяца, то в зависимости от степени ликвидности необходимо либо дисконтировать этот товар, либо вообще не учитывать его при заполнении баланса.
|
На практике часто встречаются займы, предоставленные самими владельцами бизнеса. По сути это метод введения собственных средств в бизнес. Такие займы не нужно учитывать в балансе, однако предварительно следует понять сущность такого займа, а для этого как минимум следует ознакомиться с документами, которыми он оформлен.
|
