Анализ достоверности отчетности заемщика как способ минимизации рисков

Размещено на сайте 12.02.2015

Нужно ли оценивать достоверность отчетности, представляемой заемщиком? По нашему мнению, непременно — как минимум для того, чтобы иметь уверенность в случае проверки Банка России, а также для учета рисков по выданным ссудам. В статье определены методы оценки и варианты анализа достоверности отчетности и иной информации, а также способы минимизации рисков, связанных с искажением отчетности заемщиком.

В.В. Грязева, ООО «Листик и Партнеры», заместитель руководителя департамента банковского аудита
А.П. Ефремова, ООО «Листик и Партнеры», специалист департамента банковского аудита

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Для упрощения работы с заемщиками желательно закреплять в кредитном договоре перечень необходимой информации, которую заемщик обязан предоставлять в банк на регулярной основе или по запросу банка.

Если в составе дебиторской задолженности заемщика за разные отчетные периоды по одним и тем же контрагентам отражены неизменные суммы с одним и тем же сроком возникновения и изменяющимися сроками погашения, это может свидетельствовать о просроченной дебиторской задолженности.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам