Аудит операционной надежности: как аудитору подготовиться к проверке Банка России

Размещено на сайте 24.05.2024

Банк России при проведении плановых проверок все чаще стал включать проверку операционной надежности в планы проверок рабочих групп. Внутренние аудиторы в целях снижения регуляторных и операционных рисков банка также должны уделять этому вопросу достаточное внимание. Проанализируем ключевые аспекты аудиторской проверки с учетом подходов Банка России к проверке эффективности операционной надежности и приведем пример аудиторского отчета, который поможет ничего не упустить.

Надежда КУЛАКОВА, руководитель службы внутреннего аудита

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Типичные ошибки — банк не определил либо не полностью определил во внутренних документах целевые показатели операционной надежности для каждого технологического процесса. Либо не обеспечил соблюдение значений КПУОР для целей обеспечения операционной надежности.

Наличие превышения целевых показателей операционной надежности — это наиболее распространенная ошибка. Аудитор должен дать рекомендации по совершенствованию процесса и пересмотру модуля Плана ОНиВД.

Сотрудники ответственных подразделений из-за отсутствия изменений могут проигнорировать требование Положения № 787-П и не зафиксировать документально процедуру по анализу необходимости пересмотра целевых показателей операционной надежности.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам