Как СВА не потерять независимость и объективность при участии в текущей работе банка: опыт митигации риска

Размещено на сайте 31.07.2023

Почему участие службы внутреннего аудита (СВА) в разработке продуктов, работе коллегиальных органов, согласовании внутренних документов и текущих сделок вызывает столько споров? Потому что возникают обоснованные опасения, что такая деятельность противоречит одним из основных принципов работы внутреннего аудита — независимости и объективности. В статье предлагается рассмотреть практический опыт участия СВА в текущей деятельности банка, в том числе варианты митигации риска потери независимости и объективности внутреннего аудита.

Сергей НЕУСТУПОВ, ПАО Банк Синара, директор Департамента внутреннего аудита

Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться

Система, при которой руководитель СВА включен в кредитный комитет с правом совещательного голоса и присутствует на заседаниях правления банка, но без членства в нем, доказала свою эффективность.

Риск появления конфликта интересов у СВА из-за участия в текущей работе значительно снижается за счет того, что в ходе согласования СВА решает задачи определенного профиля, а не принимает единоличных решений.

Менеджменту организации участие СВА добавляет уверенности в корректности решений и документов, в том числе решений, за которые менеджмент несет персональную ответственность. Акционерам глубокая информированность СВА добавляет уверенности в качестве предоставляемых СВА гарантий.

Выбрать	Риски	Бухучет и налоги	Кредитный департамент	Управление банком
направление:	Розница	Внутренний контроль	Операционный департамент	Юридическая работа

О компании	Контакты	Авторам		Для клиентов (Как скачать закрывающие документы)
Помощь	Реклама	Подписным агентствам