Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Приписываемая прусскому королю Фридриху Вильгельму I фраза «Война войной, а обед по расписанию» как нельзя лучше подходит для описания основных тенденций государственной политики и изменений законодательства в сфере ПОД/ФТ. Никакие особенности текущего положения банков, оказавшихся под беспрецедентным санкционным давлением, равно как и сложности работы бизнеса в условиях падения платежеспособного спроса и значительного затруднения международных расчетов, не стали достаточным основанием для изменения сроков вступления в силу изменений в сфере финансового мониторинга, далеко не все из которых снижают регуляторную нагрузку.

В предмет регулирования ограничительных мер включены корпоративные сделки, направленные прежде всего на приобретение (отчуждение) акций и долей в уставном капитале для получения (передачи) корпоративных прав, участие в распределении прибыли, а также действия (операции) в ходе исполнения сделок. Банки могут участвовать в таких сделках на стороне покупателя или продавца, но главная их роль — роль агентов валютного контроля. На практике за короткое время не так-то просто понять, является ли платеж законным. В статье в сжатом виде приведена информация, которая может оказаться полезной при принятии решения.

Мы продолжаем описание процедур комплаенс-контроля за операциями кредитных организаций в условиях санкционного давления недружественных стран. Со времени предыдущей публикации к регуляторным мерам добавились поддержка мобилизованных заемщиков и изменения в трудовом законодательстве для участников специальной военной операции. Какие комплаенс-процедуры применять с учетом этих и других нововведений?

Закон № 266-ФЗ изменил правила работы с персональными данными (ПДн), регулируемые Законом № 152-ФЗ. Применяется ли Закон № 152-ФЗ к иностранным лицам с 01.09.2022 с учетом Закона № 266-ФЗ? Какими критериями руководствоваться при отнесении данных к персональным, исходя из актуальных разъяснений Роскомнадзора и судебной практики по административным делам?

Как включать счета типа «С» в расчет обязательных нормативов банков? В чем особенности применения коэффициента риска 50% по требованиям к заемщикам или группе связанных заемщиков для расчета нормативов концентрации риска? Как учитывать изменения страновых оценок при применении коэффициента риска по требованиям к банкам — резидентам РФ и Беларуси? В статье проанализированы последние ответы Банка России на эти и другие вопросы.

В 2023 году Банк России планирует ввести очередную меру, направленную на сдерживание уровня высокорискованных не­обеспеченных потребительских кредитов (включая кредитные карты), — макропруденциальный лимит (МПЛ). Какими способами будет рассчитываться МПЛ? К каким видам кредитов он применяется? Какие характеристики кредитов учитываются при его расчете? Отвечаем на эти и другие вопросы.

Первого октября вступило в силу Положение № 787-П. Положение расширяет требования к управлению операционным риском в части процедур обеспечения непрерывности деятельности кредитных организаций и управления операционной надежностью критически важных процессов, связанных с оказанием банковских услуг. Приведем примеры неоднозначных трактовок и распространенных вопросов и предложим способы решения таких вопросов, а также посмотрим, какими могут быть меры ответственности за нарушения.

«Борьба за живучесть» кредитной организации, поддержание непрерывности деятельности в условиях возможных потерь персонала, техники и технологии не должна отменять попыток прогноза и планирования деятельности на перспективу (пусть и более короткую, чем ранее), определения новых целей бизнеса, как минимум в области его сохранения, и поиска путей их достижения. Изменения внешней среды — повод оперативно пересматривать продуктовую линейку и используемые технологии, исходя из актуальной оценки их рентабельности и рисков.

Аудит кибербезопасности становится одной из приоритетных задач банков. Это связано как с растущими требованиями регулятора, в том числе к политике банка в сфере информационных технологий, так и с необходимостью оценки операционного риска, включая киберриск и риск информационных систем. Несмотря на то что требование об оценке системы информационной безопасности давно существует в Положении № 242-П, далеко не все аудиторы могут справиться с этой задачей. Причины — непонимание основных рисков и практических шагов для реализации такой проверки, а также ограниченные трудовые ресурсы.

Процедуры оценки реальности деятельности контрагентов необходимо проводить на постоянной основе в соответствии с Положением № 590-П для оценки риска, принимаемого в связи с приобретением кредитного актива. На какие признаки в деятельности контрагента обратить внимание и какие современные проверочные процедуры наиболее эффективны для каждого признака?

Верховный суд РФ регулярно напоминает, что для признания крупной сделки недействительной не требуется доказывать наличие ущерба обществу. Достаточно того, что сделка являлась крупной, не была одобрена и другая сторона знала или заведомо должна была знать об этом. Аналогичный подход применяется к одобрению сделок с заинтересованностью. Поэтому банкам следует проявлять особую осмотрительность при проверке документов потенциальных заемщиков. Разберем основные сложности проверки соблюдения заемщиками процедур корпоративного одобрения займов, случаи недобросовестного поведения и меры противодействия.

Одним из слов 2022 года объявлен термин permacrisis. После февраля банкам, да и финсектору в целом это слово понятно без перевода. И тем не менее календарный год завершается, наступает время подведения итогов и ревизии планов на 2023 год. В том числе для СВК. Как показано в статье, ESG-повестка в комплаенсе-2023 может стать не раздражающим фактором, а стратегией выживания.