Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Несмотря на кризис, на российском банковском рынке идет интенсивная консолидация активов. Недостаточная проработка AML-процедур в таких сделках сопряжена с рисками крупных штрафов, способными нивелировать совокупный эффект сделки, а в долгосрочной перспективе — создать финансовые трудности для кредитной организации любого уровня. При этом результат оценок комплаенса на стадии подготовки M&A-проекта может существенно повлиять на цену сделки и ее ключевые параметры. Статья поможет комплексно оценить риски проекта и детально проработать каждый параметр сделки.

Вне зависимости от первоначальной природы финансового инструмента в большинстве случаев его справедливая стоимость подвержена кредитному риску. Есть регуляторные факторы оценки подобных событий, есть область суждений. Второе направление проверки более трудоемкое, при этом ценное. Превентивная оценка факторов кредитного риска в привязке к стоимости основных финансовых активов всегда является залогом реализации основных стратегических задач внутреннего аудита.

В свете вышедшего в 2020 году Положения № 716-П у банков есть один год на то, чтобы привести свои системы (практики) управления операционным риском в соответствие с его требованиями, а внутренний аудит должен будет провести оценку новой системы. Как наладить взаимодействие с сотрудниками других подразделений, чтобы получать своевременную, полную и корректную информацию о событиях операционного риска? Как выстроить процедуры управления операционным риском? С чего начать трансформацию системы управления операционным риском (СУОР)?

Принципы работы служб внутреннего контроля банков непрозрачны для клиентов согласно законодательным требованиям. Узкоспециализированное законодательство и регламентированная закрытость приводят к непониманию и конфликтам между клиентами и банками. В этой статье мы расскажем, как можно избежать таких конфликтов и повысить эффективность комплаенс-процедур для бизнеса банка за счет организации нескольких уровней комплаенс-экспертизы в банке.

Закон № 536-ФЗ внес масштабные изменения в систему финансового мониторинга, и это не последние изменения в системе. Рассмотрим наиболее актуальные вопросы практической реализации требований Закона, работу будущей платформы Банка России «Знай своего клиента» и планируемые изменения в процедурах идентификации клиента. Каких типичных ошибок важно избежать при формировании перечня лиц, уполномоченных принимать решения об отказе в совершении операции? Какие новые задачи связаны с организацией контрольных механизмов? Как будет организована работа с клиентами разных уровней риска?

Четыре скандинавских банка оказались между двух огней. С одной стороны — серьезный риск стать нарушителем законодательства о санкциях США, а с другой — нарушение прав гражданина Финляндии на банковское обслуживание и обвинения в дискриминации. Когда клиент-гражданин попал под санкции США, а законные основания закрыть его счет отсутствовали, уездный суд Хельсинки предложил несколько решений. Почему это дело важно для комплаенса российских банков и какие выводы из него можно сделать?

Использование международных стандартов давно перестало быть прерогативой ИТ-аудиторов. Методики внутреннего аудита должны быть скорректированы так, чтобы стандартами могли руководствоваться в каждой проверке и обычные аудиторы. Для этого требуется разработать понятные критерии, по которым можно проводить проверки. Соответственно, необходимо понимать закономерности и основные принципы применения стандартов. Статья поможет обеспечить правильное применение стандартов в СВА (как обычными аудиторами, так и ИТ-аудиторами) и СВК.

Анализ клиентского опыта становится ключевым направлением банковского бизнеса. В корпоративном сегменте малый бизнес как наиболее массовый и при этом гибкий в вопросе выбора поставщика финансовых продуктов и услуг требует особого внимания. Для внутреннего аудита исследование работы банка по предотвращению оттока клиентов малого бизнеса является приоритетным новым направлением. Статья раскрывает возможности СВА и иллюстрирует на примерах лучшие практики применения передовых инструментов в аудите — речевой аналитики, Process Mining, обработки и анализа Big Data.

Расширение вселенной рисков, трансформация старых и появление новых бизнес-процессов — это те задачи, к решению которых должны вплотную подойти контрольные службы, чтобы организовать эффективный внутренний контроль и минимизировать влияние рисков на деятельность кредитной организации. Как выделить/выявить те новые точки рисков, которые необходимо покрыть контрольными процедурами и включить в скоуп системы внутреннего контроля?

Проведение ИТ-аудита — не только требование международных стандартов, но и инструмент, помогающий снизить трудозатраты команды финансового аудита. Какие блоки включает в себя ИТ-аудит? Как оценивается эффективность системы управления изменениями? Как ИТ-аудиторы тестируют журнал проводок? Как учитывается влияние COVID-19 на риски банка?