Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

В статье даны ответы на вопросы, которые часто возникают у банков при планировании проектов по внедрению системы управления операционным риском (СУОР) в соответствии с Положением № 716-П. Как управлять всеми видами операционных рисков, учитывая, что в этом процессе задействовано большое количество подразделений, как наладить взаимодействие подразделений? Как рассчитывать размер операционного риска в СУОР? Как обеспечить гарантированное отражение потерь по событиям операционного риска в базе данных?

До недавнего времени при расчете операционного риска банки не уделяли должного внимания рискам информационной безопасности (ИБ) и информационных систем (ИС). Поскольку серьезных санкций регулятора за реализацию рисков ИБ и ИС не было, их игнорирование в некоторых банках стало обычной практикой. Положение № 716-П призвано исправить ситуацию. Многим банкам придется пересмотреть организацию ресурсного (кадрового и финансового) обеспечения служб (подразделений) управления рисками.

Что нужно учитывать при расчете процентного риска по банковскому портфелю (ПРБП) методом оценки чувствительности чистых процентных доходов (ЧПД) к изменению рыночных ставок и методом оценки изменения экономической стоимости капитала (ЭСК), если прибыль до налогообложения близка к нулю или отрицательна? Какие действия необходимо предпринять, если показатели ЧПД и ЭСК окажутся выше допустимых? Возможно ли использовать внутренние трансфертные ставки ценообразования в качестве базовых ставок дисконтирования? Ответы на эти и другие вопросы основаны на разъяснениях Банка России.

Процентная ставка размещения/привлечения ресурсов всегда остается как индикатором кредитного и прочих рисков, так и показателем отношения к клиенту по принципу «не только за красивые глаза». Как относиться к определению рыночности процентной ставки? Когда актив становится реструктуризированным? В каких случаях возможно отражение амортизации дисконта только оборотами? В чем основа проверки использования кредитными организациями ЭСП?

Как расставить приоритеты в условиях неопределенности? Пандемия, макроэкономическая конъюнктура, требования регулятора, отчетность — ничто не должно выпасть из поля зрения. Выделим пять новых фокусных направлений внутреннего аудита в корпоративном кредитовании в 2021 году, среди которых три являются тактическими и обусловлены пандемией коронавируса, а два являются стратегическими и требуют развития СВА для обеспечения востребованности результатов аудита.

Каковы особенности идентификации клиентов, у которых истек срок действия документа, удостоверяющего личность, или нерезидентов с истекшим сроком пребывания в РФ? Какие изменения необходимо внести во внутренние нормативные документы для корректного соблюдения «пандемических» послаблений? Как настроить контроли в соответствии с Методическими рекомендациями № 13-МР о выявлении лизинговых и факторинговых компаний, не состоящих на учете в Росфинмониторинге? В статье даны ответы на эти и другие вопросы и рассмотрены новые схемы сомнительных операций.

Количество сделок на Московской Бирже, совершаемых с использованием высокочастотных торговых алгоритмов, в последнее десятилетие существенно увеличилось. Сегодня в каждой второй сделке на некоторых рынках Московской Биржи стороной является не человек, а компьютер. Из-за этого повышается риск использования алгоритмов в недобросовестных практиках. В статье описаны признаки, по которым можно выявить такие практики, и приведены схемы реализации распространенных стратегий Spoofing и Layering.

По мнению автора, главной причиной недобросовестных практик является система мотивации персонала, основанная исключительно на количественных планах продаж. Это подтверждается и позицией Банка России, выраженной в Информационном письме от 24.03.2020 № ИН-01-59/27. В статье на примерах конкретных KPI показано, как неверная система мотивации приводит к потерям банка и как правильно формулировать KPI.

Пандемия COVID-19 внесла коррективы в привычные подходы к управлению компаниями на всех уровнях, в том числе значительно затронув управление непрерывностью бизнеса как один из главных инструментов защиты компании. Мы хотели бы поделиться информацией, которую мы в компании «Делойт» смогли консолидировать по результатам многочисленных бесед с клиентами и партнерами на тему обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, и рассмотреть те уроки, которые уже сейчас можно извлечь и учитывать при реагировании на другие события крупного масштаба.

Суд удовлетворил требование конкурсного управляющего о привлечении должностных лиц органов управления банка-должника к субсидиарной ответственности. Как разъяснил суд, по общему правилу, номинальный и фактический руководители несут субсидиарную ответственность, предусмотренную ст. 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, а также ответственность, указанную в ст. 61.20 Закона о банкротстве, солидарно.

Департамент информационной безопасности Банка России рассмотрел результаты опроса банков на тему сложностей, возникающих при составлении отчетности по форме 0403203 «Сведения о событиях, связанных с нарушением защиты информации при осуществлении переводов денежных средств» и использовании подсистемы «Фид-Антифрод» АСОИ ФинЦЕРТ. Регулятор ответил на вопросы и предоставил комментарии по проблемным аспектам информационного обмена.