Учетные данные с нестандартным поведением: способы выявления признаков мошенничества
Размещено на сайте 21.02.2020
Статистические методы анализа данных позволяют повысить эффективность работы внутреннего аудитора по обнаружению нестандартных действий (в том числе мошеннических) в больших совокупностях учетной информации. В статье представлены результаты применения на практике двух методов выявления нетипичного поведения, относящихся к статистическим: кластерного анализа и выявления элементов совокупности на основе распределения Бенфорда.
Евгений ЗВЕРЕВ, CIA, член Института внутренних аудиторов
Андрей НИКИФОРОВ, риск-менеджер