Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Ценность использования основных средств, эффективность их перевода в категорию инвестиционной собственности или сразу в категорию активов групп выбытия — эти вопросы приобретают все большую актуальность в стремительно оцифровывающемся мире банковских платежей. В статье приведена ситуация, которая поможет внутреннему аудитору понять, правильно ли учитываются и оцениваются объекты в каждой из этих категорий, эффективно ли их удержание в этих категориях и своевременно ли они перераспределяются между категориями.

В статье даны рекомендации, как проводить аудит формирования РВПС в целом по кредитному портфелю, по кредитам, классифицируемым на индивидуальной основе, и по портфелям однородных ссуд. Какие индикаторы риска использовать для оценки отклонений в формировании РВПС по кредитному портфелю в целом? Может ли банк оставить кредит в ПОС, если заемщик утратил статус субъекта малого предпринимательства? Должен ли формироваться РВПС по ненадлежащим активам?

Организовать резервный офис только «на бумаге» не получится: необходимо «боевое» тестирование с участием всех подразделений, в том числе внутреннего аудита. Что включить в чек-лист для проверки технической и юридической готовности резервного офиса к работе? Нужно ли регистрировать резервный офис, если банк его не использует? Какова оптимальная схема организации резервного офиса? Указывать ли адрес резервного офиса в учредительных документах и трудовых договорах? Как должен быть оформлен перевод работников в резервный офис?

Основой современной методологии ФАТФ является риск-ориен­тированный подход, который должен применяться на всех уровнях, включая отдельно взятую кредитную организацию. Результаты его применения на национальном уровне могут найти отражение во внутренних нормативных документах банка и использоваться для выявления сомнительных операций. В статье на основе анализа методологии ФАТФ и новых схем отмывания денег даны рекомендации по совершенствованию алгоритмов контрольной среды банка. Описано несколько схем, которые получили распространение только во второй половине 2019 года.

Нежелание использовать активные методы предотвращения утечек информации, такие как блокировка, чаще всего объясняют невозможностью корректно настроить систему из-за недопустимости воздействия на бизнес-процессы, избыточного риска ложных срабатываний и др. Но оправдан ли такой подход? Мешает ли блокировка передачи данных выявлению мошеннических схем? Какими характеристиками должна обладать полноценная DLP-система? Как снизить юридические риски использования DLP-систем?

С момента появления Инструкции № 154-И возникает много вопросов, связанных с ее практическим применением. Первый год применения Инструкции у многих банков «вышел комом». Менее чем через пять лет уже можно сделать выводы и дать рекомендации по применению норм на практике. Каким должен быть размер нефиксированной части оплаты труда сотрудников, контролирующих риски? Как определяются фонд оплаты труда и KPI для таких сотрудников? Какие ошибки допускают банки, устанавливая размер отсроченных выплат?

Статья поможет выработать оптимальную стратегию отражения комплаенс-функции в системе мотивации персонала — от формирования должностных инструкций до разработки KPI и SLA, а также избежать наиболее распространенных ошибок. Вправе ли банк исключить из перечня подразделений, сотрудники которых должны пройти обучение по ПОД/ФТ, отдельных сотрудников или целые структурные единицы? При каких условиях банк может возместить свои потери за счет регрессного обращения взыскания на сотрудников? Какие KPI и SLA установить для различных подразделений?

В банках, как правило, функции внутреннего контроля и управления риском разделены. Решая в первую очередь свои задачи, подразделения упускают возможность получить синергетический эффект за счет сотрудничества. Как организовать взаимодействие и повысить эффективность бизнес-процессов при помощи инструментов риск-менеджмента и СВК? Как улучшить процессы, контролировать уровень риска и при этом не отвлекать подразделения от основных задач? Рассмотрим эти вопросы на примере бизнес-процесса кредитования физических лиц.

Согласно большинству оценок, от 33 до 75% сотрудников в той или иной форме причастны к девиантному поведению на работе. Еще более пугающей, чем эти цифры, является идея о том, что большинство проявлений девиантного поведения остаются незамеченными, таким образом, фактический объем ущерба практически неизвестен. В ответ на эту ситуацию все больше компаний используют тесты на благонадежность. В чем преимущества этих тестов? Какова методика тестирования? Почему необходимо тестировать сотрудников не только при приеме на работу, но и в дальнейшем?