Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Как происходит отмывание денежных средств, полученных преступным путем, и каковы критерии сомнительных сделок? Какие схемы легализации средств применяются? Как систематизи­ровать показатели, указывающие на сомнительность сделок? По какому алгоритму можно выявить такие сделки?

Банк России в июле 2015 года выпустил ряд методических рекомендаций для кредитных организаций, ориентируя их на выявление и пресечение операций недобросовестных хозяйствующих субъектов в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Каковы отличительные черты и признаки сомнительных операций с ценными бумагами? Какими должны быть действия банка, если такие операции выявлены?

С 1 октября 2015 года, чтобы общее качество управления в банке было расценено Банком России как удовлетворительное, показатель управления риском материальной мотивации персонала ПУ7 должен быть как минимум «сомнительным». До изменений в порядке его определения он мог быть хуже сомнительного («неудовлетворительным»). Как изменится порядок определения показателя ПУ7 для целей оценки качества управления банком?

Внутренний оперативный управленческий аудит — актуальный и востребованный инструмент корректировки текущей операционной модели банка и управления издержками в условиях кризиса. Как организовать его проведение и сформировать предложения по изменению операционной модели банка? Как проводится обследование аудируемого подразделения, обрабатываются его результаты и представляется отчет заказчику?

Какими могут быть предпосылки противоправной деятельности посредством дистанционного банковского обслуживания? Какие подразделения банка являются основными участниками предотвращения и расследования случаев мошенничества и как им взаимодействовать? Какая роль предпочтительнее для службы внутреннего аудита: координатора процесса или верификатора результатов? Кто должен анализировать процессы ДБО на предмет их адекватности и способности противостоять внешним и внутренним попыткам мошенничества?

На чем основана современная методология риск-ориентированного планирования деятельности внутреннего аудита? По каким методикам оценивать риски объектов аудита в целях годового планирования? Какими критериями и независимыми от внутреннего аудита источниками информации руководствоваться совету директоров (комитету по аудиту) на этапе рассмотрения и утверждения планов работ внутреннего аудита?

Каков перечень критериев самооценки системы внутреннего контроля банка? Что входит в процедуры проверки по существу? Каковы механизм проведения самооценки и источники информации? Как может выглядеть тест оценки системы внутреннего контроля в кредитной организации и как на его основе количест­венно оценить фактическую надежность системы внутреннего контроля?

Как собрать достоверные и надежные аудиторские доказательства, которые будут использованы при формировании аудиторского заключения? Какие источники предпочтительнее? Какие требования к аудиторским доказательствам должны обеспечиваться при выполнении аудиторских процедур? Что заключает в себе процесс сбора аудиторских доказательств? По каким критериям они должны оцениваться?

Как должно быть организовано управление регуляторным риском на уровне взаимодействия с госрегулятором и на уровне системы внутреннего контроля банка? Кто является участником процесса управления регуляторным риском в банке? По какому алгоритму осуществляются четыре основные функции управления регуляторным риском: выявление, оценка, мониторинг и контроль?

Что представляет собой аудит антикоррупционной комплаенс-программы? Чем он отличается от обычных проверок, проводимых службой внутреннего аудита? Почему он так важен с точки зрения управления регуляторным риском? По каким направлениям его следует осуществлять? Какой должна быть квалификация специалистов, проводящих такой аудит? Об этом — фрагмент пособия «Регуляторный риск в коммерческом банке. Методология и практика», которое готовится к выпуску в Издательском доме «Регламент-Медиа».

Каким образом осуществляется риск-ориентированный подход в сфере мониторинга расчетных операций? Каковы направления специализированного ежедневного и периодического мониторинга? Как бороться со смерфингом — отмыванием денег путем дробления сумм операций? Что такое потранзакционный конт­роль? Какие перечни используются для автоматических сверок при идентификации клиента?