Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Изменения, произошедшие в 2013 г. в законодательстве о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и подходах органов регулирования и надзора в данной сфере, с полным правом позволяют говорить о начале нового этапа развития системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в рамках которого кредитным организациям предстоит не только обеспечить качественное преобразование существующих систем финансового мониторинга, но и принципиально изменить само понимание концепции финансового мониторинга.

В январе 2013 года Базельский комитет по банковскому надзору опубликовал обновленный документ по расчету показателя краткосрочной ликвидности (LCR), ставший реакцией комитета на предложения и замечания по данному расчету национальных надзорных органов и международного банковского сообщества, поступившие в течение двух лет с момента публикации Базеля III. Хотя LCR предназначен для повышения устойчивости банков и минимизации риска ликвидности, в данной статье показано, что при определенных условиях новые стандарты могут привести к волнениям на рынке розничных депозитов и банковского капитала.

Реформирование системы управления коммерческого банка в связи с принятием Федерального закона от 02.07.2013 № 146-ФЗ требует новых подходов к разработке внутрибанковских регламентов организации системы контроля. В статье изложены основные постулаты формирования стратегического банковского документа «Концепция развития системы внутреннего контроля». Этот документ определяет магистральные пути совершенствования системы внутреннего контроля и может служить «путеводителем» при разграничении зон ответственности подразделений банка.

В статье рассматриваются вопросы выявления и контроля рисков платежных систем. Особое внимание уделяется профилям рисков и признакам их обнаружения службой внутреннего контроля кредитной организации с учетом особенностей организационной структуры платежной системы, условий и способов проведения платежей, количественных характеристик денежных потоков конкретной платежной системы и распределения прав, ответственности и обязанностей субъектов соответствующей платежной системы.

Автор предлагает методику оценки кредитного риска на примере характерных случаев нарушения законодательства, нормативных документов надзорных органов и внутренних нормативных документов банка при розничном кредитовании. Нарушения, выявленные в ходе проведения проверок службой внутреннего контроля, являются основанием для определения степени оценки типичных рисков и организации процедур контроля и управления рисками. Оценка рисков проводится в соответствии с концепцией внутреннего контроля, ориентированной на риск. Основным риском, возникающим при осуществлении кредитных операций, является кредитный риск1.

Уже несколько лет банковское сообщество волнует вопрос рабочей взаимосвязи очень похожих по функционалу службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита в кредитной организации. Как происходит разумное распределение функций между этими структурами? Какими преимуществами обладает банк, если в его оргструктуре существуют обе службы? Об этом и многом другом мы попросили рассказать Алексея Пожарного, начальника Группы внутреннего аудита Нордеа Банка.

в соответствии с Федеральным законом от 02.07.2013 № 146-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору с 1 января 2014 г. в каждом банке в обязательном порядке должно быть сформировано три службы: служба внутреннего аудита, служба внутреннего контроля (выполняющая комплаенс-функцию) и служба управления рисками. В настоящей статье автор делится опытом формирования службы комплаенс-контроля и рассматривает ее функциональные формы.

Для борьбы с коррупцией страны-лидеры принимают весьма жесткие меры, воплощаемые в целом своде законов и правил. Отечественная банковская система все больше интегрируется в мировое банковское сообщество, и невыполнение принятых международных правил грозит весьма ощутимыми санкциями для российских организаций. Автором обобщены актуальные проблемы российского комплаенс-контроля антикоррупционного законодательства с учетом международных тенденций и предложены подходы к построению внутренней антикоррупционной комплаенс-системы.