Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Работа по аутсорсингу обычно связана с непрофильной для организации деятельностью и соответственно с отсутствием в штате специалистов необходимой квалификации в достаточном количестве либо с разовыми (редко выполняемыми) работами, для выполнения которых неэффективно содержать отдельный персонал. В самом общем случае деятельность аутсорсеров связана с таким видом работ, самостоятельное выполнение которых для организации неэффективно. Но если эффект от аутсорсинга рассчитать можно, то оценка качества и полноты выполненных работ остается под вопросом. Каким образом можно оценить результаты аутсорсинга? Какие подразделения могут дать объективное заключение по результатам аутсорсинга?

Сотрудникам внутреннего контроля и комплаенс-подразделениям банков необходимо учитывать грядущие изменения в законодательной и нормативной базе, направленные на противодействие незаконным финансовым операциям. В статье описывается содержание законопроекта, обсуждаемого в Государственной думе РФ, который, в частности, наделяет кредитные организации правом в одностороннем порядке отказываться от заключения договора банковского счета с клиентами, подозреваемыми в противоправной деятельности.

Кредитные организации переносят все большее количество своих услуг в Интернет, который постепенно становится основной средой взаимодействия банков со своими клиентами. В то же время изучение способов и условий применения указанных технологий и реализующих их систем, а также анализ многочисленных жалоб клиентов ДБО, поступающих в Банк России, свидетельствуют о недостаточном обеспечении управляемости и контроля применяемых банками автоматизированных систем, реализующих такие технологии.

Тему внутреннего контроля в многофилиальных1 банках достаточно сложно свести к простому перечислению требований регулятора. Ведь наиболее существенные отличия многофилиального банка можно отыскать, отнюдь не вчитываясь в мелкий шрифт примечаний к очередному нормативному документу, а рассматривая эту тему с точки зрения менеджмента, занятого регламентированием, управлением и контролем деятельности филиалов и других обособленных структурных подразделений кредитной организации.

Стратегия развития является основным документом банка, определяющим его будущее. Соответствие выбранного направления развития задачам акционеров банка; реакция банка на различные сценарии развития макроэкономики и минимизация потерь от возникающих рисков; ход внедрения и результат стратегических проектов и инициатив — все подобные вопросы находятся в фокусе внимания руководства банка, а потому должны быть объектом пристального наблюдения подразделения внутреннего контроля.

Служба внутреннего контроля играет важную роль в жизнедеятельности любого банка. От того, насколько ответственно отнесется руководство банка к созданию данной службы и поддержке ее организационной составляющей, настолько полноценной разумной будет отдача данного подразделения. На каких необходимых элементах организации системы внутреннего контроля важно акцентировать внимание?

Насколько тесно взаимосвязаны теория и практика работы внутреннего аудитора? Насколько активным должно быть участие СВК в жизни банка? Для того чтобы узнать ответы на эти и другие вопросы, мы встретились с представителями одного из старейших региональных многофилиальных банков стра- ны — Инвестбанка — Анной Юрьевной Казимировой, начальником СВК, и Георгием Олеговичем Юриным, заместителем начальника СВК.

В последнее десятилетие профессиональные сообщества достаточно много дискутировали на тему организации системы комплаенс-контроля, пытаясь определить место комплаенс-контроля в общей системе внутреннего контроля кредитной организации. Следует отметить, что консенсус по этой проблематике не достигнут, и по сей день под комплаенс-риском или комплаенс-контролем в разных кредитных организациях часто понимаются разные вещи.