Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Большая часть российских банков разрабатывает стратегию и утверждает бизнес-планы, но кто контролирует их выполнение — служба внутреннего контроля или департамент планирования? Кто несет ответственность за невыполнение стратегических показателей? Или в условиях постоянной смены нормативов и внедрения новых надзорных требований контроль стратегии — ненужная роскошь?!

Почему кредитные организации стараются максимально отложить внедрение новых форматов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, закрепленных в Положении Банка России № 375-П? Предлагаем проанализировать нормы данного Положения и сформировать основы методологии внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, обеспечив соответствие требованиям законодательства РФ и потребностям кредитной организации.

В ноябре 2012 года Банк России опубликовал новый порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска. Правила вступили в силу 1 февраля 2013 года. В результате повышен коэффициент расчета фондового и процентного рисков с 10 до 12,5%. По некоторым оценкам, нововведения скажутся как непосредственно на достаточности капитала российских банков, так и на спросе со стороны финансовых институтов на ценные бумаги. По данным самого Банка России, применение новых требований снизит показатель достаточности капитала в среднем от 0,3 до 0,5 п.п.

Проблема повышенной кредитной концентрации является одной из основных для коммерческих банков в России. В статье проведен сравнительный анализ действующих требований по определению групп связанных заемщиков в России и в ряде зарубежных стран. С учетом международного опыта, в целях минимизации проблем с осуществлением контроля за связанными заемщиками в банковской практике подготовлены предложения по их идентификации.

Реализация филиальной политики банка напрямую зависит от эффективности контроля и, как следствия этого контроля, минимизации рисков. Контроль в данном случае должен охватывать различные аспекты деятельности филиалов: с одной стороны, контроль исполнения филиалами законодательных актов, с другой — исполнение внутренних регламентов, направленных на повышение его ликвидности и доходности. Общая проблема контроля усугубляется проблемами взаимодействия между головным офисом и филиальной сетью.

Доверительное управление включает в себя большинство видов услуг, связанных с перераспределением временно свободных средств на фондовом рынке. В статье рассматривается многоуровневая система контроля участников финансового рынка на примере организации контроля в банках и компаниях, осуществляющих различные виды деятельности по доверительному управлению на фондовом рынке. На базе результатов анализа действительной специализации финансовых посредников автором вносятся предложения по реформированию архитектуры финансового рынка и, в частности, действующей на нем системы контроля.

Каковы требования к сотрудникам СВК кредитной организации в настоящее время? Ответ можно попытаться найти, проанализировав историю вопроса и рассмотрев основные события, оказавшие влияние на формирование списка требований, который предъявляется к специалистам — внутренним контролерам в коммерческом банке.

Страновому риску в российских банках не уделяется должного внимания. Как и стратегический риск, он относится к числу необязательных в отличие от, например, правового или валютного рисков. Между тем это важный фактор во внешнеэкономической деятельности. Отсутствие в настоящее время единой нормативной базы оценки данного вида риска как в российской, так и в мировой практике делает проблематику статьи весьма актуальной. В статье рассмотрено понятие странового риска, его причины, основные современные методы оценки, предложены рекомендации по контролю и мониторингу риска в коммерческом банке.

Одним из основных драйверов развития комплаенс-контроля исторически выступают громкие скандалы, вызванные фальсификацией финансовой отчетности, нарушением стандартов ведения бухгалтерского учета, стандартов деловой этики, отсутствием надлежащей системы внутреннего контроля и, как следствие, потерей деловой репутации организации. После каждого громкого скандала регулирующие органы выступают с инициативами об ужесточении или расширении сферы регулирования того или иного законодательного акта. Каковы же современные тенденции развития комплаенс-контроля?