Контрольные точки стресс-тестирования в банковской практике
Размещено на сайте 26.09.2012
При оценке эффективности функционирования внутреннего аудита (контроля) в числе прочего рассматривается способность действовать исходя из уровня риска и эффективно определять приоритеты работы. Стресс-тестирование подразумевает оценку потенциального воздействия на финансовое состояние ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.
Ю.Н. Юденков, Издательский дом «Регламент-Медиа»
Р.В. Пашков, ОАО БАНК «МБФИ», заместитель начальника юридического управления
Приводятся извлечения из статьи.
Полную версию материала читайте в журнале.
Подписаться
Банк России, как и Европейский центральный банк, ежегодно проводит стресс-тестирование коммерческих банков. Используемая им модель представляет собой систему уравнений, описывающих влияние цен на нефть, курса доллара, ВВП, инфляции, реальных доходов населения и других макропараметров на показатели банковского сектора.
|
В рамках стресс-тестирования банк должен учитывать те факторы, которые могут вызвать экстраординарные убытки в портфеле активов.
|
Одним из ключевых условий, влияющих на правильность стресстестирования, является выбор ключевых показателей, которые определяют степень шока и на которых строится сценарий стресс-тестирования.
|
Наиболее распространенным является сценарный подход, который и был выбран Банком России в качестве базового при проведении стресс-тестирования.
|
При проведении стресс-тестирования банк учитывает портфель активов в целом, поскольку при выявлении рисков, присущих отдельным его элементам, могут быть ненадлежащим образом оценены риски, характерные для портфеля активов в целом.
|
При проведении стресс-тестирования формируется оценка возможных потерь кредитной организации в результате реализации стрессовых условий. В случае выявления серьезных потенциальных угроз руководством принимаются соответствующие управленческие решения, корректируется политика по управлению рисками, проводится дополнительное хеджирование рисков.
|
Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.
|
Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.
|
По расчетам Банка России, в случае реализации наиболее вероятностных сценариев на 1 октября 2012 г. потери банковского сектора без учета потенциальной прибыли могут составить от 837 млрд до 1,3 трлн руб. А с учетом возможной прибыли потери будут варьироваться от 220 до 906 млрд руб.
|
