Описание издания | Свежий номер | Архив | Приобрести/Подписаться |
Содержание номера 3/2012 Законодательное регулирование В следующем году России предстоит возглавить ФАТФ и личным примером продемонстрировать мировому сообществу эффективность внедрения и реализации новых мировых стандартов финансового мониторинга. Настоящая статья призвана помочь банкам сформировать основы методологии внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, обеспечив ее соответствие не только требованиям законодательства РФ, но и собственным целям и задачам. Контроль потенциальных потерь При оценке эффективности функционирования внутреннего аудита (контроля) в числе прочего рассматривается способность действовать исходя из уровня риска и эффективно определять приоритеты работы. Стресс-тестирование подразумевает оценку потенциального воздействия на финансовое состояние ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям. Регламентация процессов и процедур Одной из задач службы внутреннего контроля является создание и развитие сбалансированной системы показателей, увязанных со стратегией, позволяющей управлять банковским бизнесом на современном уровне и выдержать нарастающую конкуренцию в отечественном финансовом секторе. Очень часто большой объем первичных данных и недостаточная автоматизация этого процесса приводят к тому, что дело стопорится где-то на этапе разработки системы денежной мотивации персонала, построенной на основе базовых KPI (Key Performance Indicator). В статье приведен и проанализирован опыт, накопленный одним из подразделений внутреннего контроля российского Райффайзенбанка, который может послужить отправной точкой для решения такого рода проблем. Внедрение в банковскую практику рекомендаций Базеля III необходимо для развития принципов корпоративного управления и, как следствие, формирования системы управления совокупным банковским риском, которая должна обеспечить решение основных задач: оптимизации соотношения потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка; реализации системного подхода к оценке и управлению рисками; улучшения управляемости банка на основе адекватного контроля. Банк в соответствии с законодательством может осуществлять следующие кассовые операции: прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. В статье предлагается алгоритм проведения аудита расчетно-кассовых операций, рассматривается подход к формированию отчета о достоверности бухгалтерской отчетности и оценке соответствия порядка ведения операций нормативным документам, состояния учета и контроля за операциями на счетах в банке, а также полноты и правильности их отражения в учете. Необходимость использования автоматизированных систем для противодействия мошеннической деятельности Настоящая статья посвящена проблемам выбора программного обеспечения для борьбы с легализацией доходов, полученных преступных путем. В ней рассматриваются основные трудности, с которыми приходится сталкиваться специалистам при ручной обработке транзакций, освещаются особенности российского законодательства в области легализации доходов, а также анализируются возможности программного обеспечения, позволяющего автоматизировать процессы поиска потенциально опасных операций. Комплаенс-контроль Мировой финансовый кризис 2008 г. привел к огромному дефициту государственного бюджета США. В этой связи главной задачей американских чиновников стал поиск новых источников пополнения государственной бюджета для накопления необходимых резервов и покрытия возникшего дефицита. Одним из результатов этого поиска стало принятие в марте 2010 г. закона США «о налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA). Данный закон предоставил налоговой службе США возможность использовать новые инструменты для выявления «американских счетов», а также для удержания налогов. Кредитные организации, следуя лучшей мировой практике, активно занимаются совершенствованием внутренней правовой работы, в том числе по линии организации комплаенс-функции и управления комплаенс-риском. А ужесточение законодательства Российской Федерации о налогах и сборах неизбежно требует внедрения надлежащего управления налоговыми рисками и формирования налогового планирования в системе менеджмента кредитных организаций, включая внутренний контроль.
|
АСН – Агентство Страховых Новостей: Анализ рынка страхования жизни. |