Методический журнал
Bнутренний контроль в кредитной организации

Несмотря на относительно скромный инструментарий внутреннего контроля в целях противодействия финансированию терроризма, ответственное выполнение сотрудниками рассмотренных принципов и порядков с высокой долей вероятности гарантирует защиту кредитной организации от риска вовлечения в процессы финансирования терроризма, а также позволяет ограничить возможные финансовые последствия проявления указанного риска уровнем, не угрожающим финансовой устойчивости и интересам кредиторов и вкладчиков, способствуя повышению стабильности и надежности кредитной организации.

Последствия реализации риска с участием провайдера при дистанционном банковском обслуживании могут быть пролонгированы во времени, а также негативно повлиять на нормальную работу банка. Поэтому аспекты рисков, обусловленные участием провайдера в ДБО, обязательно должны быть учтены банком при построении общей модели управления рисками. Разработчики Письма ЦБ РФ № 141?Т «О Рекомендациях по подходам кредитных организаций к выбору провайдеров и взаимодействию с ними при осуществлении дистанционного банковского обслуживания» постарались учесть и описать как можно больше аспектов данной проблемы.

Проблема эффективного ограничения крупных кредитных рисков в контексте последствий мирового финансового кризиса в настоящее время активно обсуждается и на международном уровне. Эта проблема еще более важна для системно значимых банков, ослабление платежеспособности которых может оказать существенное воздействие на другие финансовые институты и, следовательно, повлиять на стабильность финансовой системы в целом. На этом фоне неслучайным представляется интерес отечественного регулятора к внедрению современных подходов управления банковскими рисками, в том числе риском концентрации.

Правовой риск — риск возникновения у банка убытков вследствие несоответствия внутренних документов банка законодательству РФ и требованиям регулирующих органов, правовых ошибок, допускаемых сотрудниками и руководителями банка, недостаточной проработки правовых вопросов при внедрении новых технологий и продуктов, нарушения условий договоров. Правовой риск может быть связан с юридической некорректностью оформления документации, с несовершенством законодательной базы, регулирующей совершение финансовых и хозяйственных операций. Оценка правового риска представляет собой всесторонний анализ его причин, а также основных параметров, которые оцениваются путем вынесения профессионального суждения участников оценки правового риска.

Банковское дело всегда было слишком трудоемким и консервативным, а с развитием и усложнением банковских информационных технологий риски, которые принимают на себя кредитные организации и их клиенты, приобретают все более сложную, многоэлементную структуру. Поэтому проверенные при помощи консервативного подхода банковские процедуры могут оказаться весьма ненадежными в условиях, когда большую часть операций банки передоверяют электронным системам, становятся более открытыми для внешней среды и увеличивается поток данных, раскрываемых третьим лицам, когда у банка появляются новые партнеры — провайдеры интернет-услуг.

Сегодня вопрос наличия жизнеспособной стратегии развития и функционирования системы стратегического планирования у российских банкиров вызывает неоднозначную реакцию — от искреннего удивления до сарказма, — которая объясняется или невозможностью предвидеть состояние макроэкономической среды деятельности банка, или отсутствием ниш на рынке, за которые банк хотел бы побороться, или нехваткой нужных специалистов. Однако отсутствие у банка эффективной системы стратегического планирования влечет за собой не только потери от упущенных выгод, но и возникновение целого набора рисков.

Процесс управления затратами проекта включает две составляющие: управление затратами на стадии принятия инвестиционного решения о реализации проекта и управление текущими затратами на стадии его функционирования. Наиболее ответственной является стадия принятия инвестиционного решения, то есть решения о текущих затратах, осуществляемых в целях получения доходов в будущем, поскольку процесс вовлечения значительных денежных ресурсов зачастую необратим. Предметом внимания службы внутреннего контроля становится документация, описывающая организацию и проведение всех необходимых этапов принятия решения по реализации проекта.

Поскольку в настоящее время не существует каких?либо единых международных стандартов и примеров лучшей деловой практики по комплаенсу в сфере глобальных экономических санкций, комплаенс-специалистам финансовых институтов приходится самостоятельно и часто с нулевой позиции выстраивать систему мониторинга и контроля за соблюдением режима глобальных санкций. С учетом активного участия российских финансовых институтов и организаций в международном бизнесе, глобализации мировой финансовой системы, предстоящего вступления России в ВТО проблематика глобальных экономических санкций не должна остаться без внимания cо стороны национального регулятора и российских финансовых институтов.