Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 

Методическое пособие
Типичные ошибки при оценке кредитного риска

Описание изданияПриобрести/ПодписатьсяСкачать фрагмент издания
Формат А5, 200 стр.
Издано в сентябре 2018 года.
 
 
Информация об издании
В условиях многочисленных отзывов у кредитных организаций лицензий на осуществление банковской деятельности наиболее актуальной проблемой является минимизация кредитного риска. 
 
Ошибки, допущенные при его оценке, ведут к росту резервов на возможные потери, снижению капитала банка, нарушению обязательных нормативов, а также являются основанием для осуществления регулятором мер по предупреждению банкротства.
 
С помощью данного пособия Вы сможете избежать:
  • ошибок при оценке финансового положения заемщика, 
  • ошибок при оценке качества обслуживания долга, 
В пособии будут рассмотрены:
  • порядок применения административных факторов, 
  • порядок формирования резервов с учетом обеспечения,  
А также другие существенные вопросы по итогам проведения аудиторских проверок в ряде кредитных организаций, относящихся к категории топ-200. 
 
Целью данного издания является не только описание самих ошибок, но и будут даны практические рекомендации по их устранению и недопущению в будущем.
 
Примеры указаны с учетом последних изменений в банковском законодательстве.
 
Пособие подготовлено Екатериной Боровковой и Дарьей Кравченко, сотрудниками департамента банковского аудита АКГ “Листик и Партнеры”, являющимися практикующими участниками аудиторской группы с большим стажем работы в аудите кредитных организаций.
 
Содержание:
 
ВВЕДЕНИЕ
 
1. Разработка внутренних методик оценки финансового положения заемщиков. Состав профессионального суждения.
 
2. Оценка финансового положения 
Заемщики-юридические лица
Заемщики- индивидуальные предприниматели
Заемщики-муниципалитеты
Заемщики-кредитные организации
Заемщики – физические лица
 
3. Оценка качества обслуживания долга
Ссуды, направленные на погашение ранее предоставленных ссуд
Реструктурированные ссуды
Оценка качества обслуживания долга до первой уплаты процентов и (или) части основного долга
 
4. Иные существенные факторы
Общие требования
Понижающие иные существенные факторы
Повышающие иные существенные факторы
 
5. Ненадлежащие активы
 
6. Реальность деятельности
Общие требования
Исключения при анализе реальности деятельности
Минимальный перечень обстоятельств
Решение уполномоченного органа управления
 
7. Административные факторы
Отсутствие отчетности по заемщику
Недостоверность отчетности
Классификация не выше, чем в III категорию качества
Классификация не выше, чем в III категорию качества с правом принятия иного решения уполномоченным органом управления кредитной организации
Пункт 3.18 - повышенное резервирование ссуд, по которым платежи осуществляются в незначительном размере
 
8. Оценка рисков по ПОС
Включение ссуд в ПОС
Оценка финансового положения
Индивидуальные признаки обесценения
Исключения ссуд из ПОС
Методики оценки рисков по ПОС
 
9. Формирование резервов с учетом обеспечения
Оценка справедливой стоимости обеспечения
Виды обеспечения, на которые производится корректировка
Исключения для применения гл.6 Положения №590-П
 
10. Оценка рисков по задолженности, приравненной к ссудной
 
11. Оценка рисков по условным обязательствам кредитного характера
 
12. Анализ Проекта Банка России о внесении изменений в Положение №590-П от 18.05.2018
Реструктурированные ссуды
Новый повышающий иной существенный фактор
Изменения в принятии решений уполномоченным органом
Анализ реальности деятельности
Новое в административных пунктах
Новшества в главе 4
Изменения по портфелям однородных ссуд (ПОС) 
Изменения в обеспечении, учитываемом для целей формирования резервов
Дополнения в перечень информации для финансового анализа
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
 
 

Получить информацию об условиях приобретения издания

Как к вам обратиться*: 
Ваша компания*: 
Должность: 
Контактный телефон*: 
Email*: 
Нажимая на кнопку «Отправить», я даю согласие на обработку персональных данных.
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»