Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Расчеты и операционная работа в коммерческом банке
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в два месяца.
Объем 96 с. Формат А4.
Издается с 1999 г.
 
 

Контроль кассовых операций

Размещено на сайте 31.01.2011
Ключевую роль в контрольно-ревизионных мероприятиях играют выездные проверки кассовой работы, поскольку непосредственное наблюдение за работой кассового подразделения дает гораздо больше информации, чем любой удаленный контроль или внутренняя отчетность. Но поскольку выездные проверки — вещь для банка дорогостоящая, иные формы контроля за состоянием кассовой работы, по мнению автора, могут и должны развиваться пропорционально развитию банка в целом и его региональной сети в частности.
 
А.А. Серый, банковский эксперт
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Классифицировать внутреннюю отчетность по кассе проще всего по двум параметрам — конечному потребителю и периодичности.
Оптимальным периодом представления отчетности является календарный месяц (более короткие сроки влекут перегруженность кассы, при более длительных информация может затеряться).
При рассмотрении динамики показателей отчета, характеризующего нагрузку на кассовое подразделение, можно спрогнозировать тренды по направлениям расчетно-кассового обслуживания.
Решение о том, считать утвержденные (используемые) в конкретном банке нормы времени на совершение той или иной операции информацией для служебного пользования или размещать их в открытом доступе, должно быть очень взвешенным.
В случае если региональная сеть у кредитной организации достаточно велика, перечень внутренней отчетности (не только по кассовым вопросам), порядок ее составления и представления целесообразно формализовать во внутреннем распорядительном документе банка.
Любое изменение спектра операций в части кассы — как в конкретном отдельно взятом дополнительном офисе, так и в целом по банку или филиалу — необходимо согласовывать с профильным подразделением головного банка, обладающим необходимой компетенцией и представляющим ситуацию в кассах в целом по банку.
Представитель внешнего аудитора, присутствующий при ревизии, должен проставить свою подпись в акте ревизии в качестве присутствовавшего лица. В случае его отказа руководителю ревизионной комиссии следует отметить в акте, что один из присутствующих от подписания акта отказался.
Включение в процесс согласования закупок кассовой техники профильного кассового управляющего подразделения позволит на постоянной основе пресекать закупки излишне дорогого и не нужного данной конкретной кассе оборудования.
Если в региональном подразделении в типовые должностные инструкции вносятся какие?либо изменения, согласование их с профильным подразделением головного банка позволит избежать ошибок и казусов.
В целях исключения возможных конфликтов между профильным управляющим кассовым подразделением головного банка и административными руководителями кассовых работников по вопросам поощрений целесообразно нормативно закрепить право управления кассовых операций поощрять кассовых работников и налагать на них взыскания/поощрения без согласования с руководителями объектов сети и прописать механизм осуществления этих мероприятий.
В первую очередь внеплановая ревизия ценностей обязательна, если ответственное лицо увольняется, переходит на другую позицию в банке или же принято решение, что оно больше не будет отвечать за сохранность ценностей.
Неплохим подспорьем — как при проверке, так и при организации работы в конкретном объекте сети в дальнейшем — может служить собеседование с кассовыми работниками подразделения на предмет знания ими установленного нормативными актами Банка России и внутренними распорядительными документами банка порядка совершения и оформления операций с денежной наличностью и другими ценностями.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»