Издания и мероприятия для банковских специалистов:
 
Методический журнал
Риск-менеджмент в кредитной организации
Описание изданияСвежий номер Архив Приобрести/Подписаться
Выходит один раз в квартал
Объем 112 с
Издается с 2011 года
 
 

Подходы к оценке ожидаемых кредитных потерь по МСФО (IFRS) 9

Размещено на сайте 25.08.2017
Последствия внедрения МСФО (IFRS) 9 неопределенные: может произойти не только увеличение размера резервов, но и рост волатильности этого показателя. В связи с этим очень важно определить базовые подходы, которые позволят произвести плавный переход к новому стандарту с заранее известным эффектом воздействия на ключевые показатели деятельности кредитной организации.
 
Вячеслав ШУСТОВ, АО «КБ ДельтаКредит», портфельный риск-менеджер, к.э.н.
 
 
Приводятся извлечения из статьи. Полную версию материала читайте в журнале. Подписаться
 
 
Новая модель обесценения в соответствии с МСФО (IFRS) 9 направлена на преодоление несостоятельности модели понесенных убытков.
В Положении от 06.08.2015 № 483-П Банк России определил обстоятельства, которые наряду с просрочкой 90+ свидетельствуют о невозможности погашения заемщиком своих обязательств. Некоторые из этих критериев могут быть «переиспользованы» при внедрении МСФО (IFRS) 9.
Статистика прошлых лет служит важным источником информации, на основе которой производится оценка ожидаемых кредитных убытков.
 
 
 
 
Другие проекты группы «Регламент-Медиа»